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认证发票进项税额转出会计分录
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 九剑 发表的提问：
会计上做进项税额转出，不会造成原本进项税额认证抵扣了，没有转出吗？
你要做了进项转出附表二就要转出，不会出现没有转出的情况
121楼
2022-12-27 06:14:08
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九剑：回复答疑郭老师 就是附表二要填写转出是吧
2022-12-27 06:44:43
答疑郭老师：回复九剑是的，需要填写进项转出的
2022-12-27 06:58:19
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 努力学习提升 发表的提问：
已经认证的增值税发票，如果税务局不让抵扣，让进项转出，会计分录怎么做的，
你好！这个要看是什么原因要转出。
122楼
2022-12-27 06:21:00
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努力学习提升：回复宋生老师 就是税务局不让抵扣，那可能有啥原因了
2022-12-27 06:33:06
宋生老师：回复努力学习提升你好！我不知道啊。他不让你抵扣总的有原因啊。不然他为什么不让抵
2022-12-27 06:51:21
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ 吴小莉 发表的提问：
+问一下，企业认证抵扣了进项票，怎么做进项税额转出的分录？
你好，借成本费用相关科目贷应交税费-应交增值税-进项转出
123楼
2022-12-27 06:42:54
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吴小莉：回复郭老师 谢谢老师
2022-12-27 07:02:56
郭老师：回复吴小莉你好，不用客气的
2022-12-27 07:28:41
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 飞虎 发表的提问：
进项税额认证了又要转出分录怎么写
借成本费用贷应交税费应交增值税进项税额转出。
124楼
2022-12-27 07:04:47
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ ????哈 发表的提问：
福利费认证了，进项税额转出分录，谢谢
你好，借:管理费用等 贷:应交税费——应交增值税（进项税额转出）
125楼
2022-12-27 07:33:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ I SEE 发表的提问：
老师好：跨月已认证的进项税发票，只能红冲，不能作废，下月需要做进项税发票转出，会计分录怎么做呢？
借库存商品进项贷，应付帐款 借应付账款贷，库存商品进项转出。
126楼
2022-12-28 06:51:40
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I SEE：回复郭老师 老师好：不明白怎么会是库存商品呢
2022-12-28 07:17:47
郭老师：回复I SEE你好，我这是给你举个例子，如果是管理费用的，你改成管理费用不就可以了吗？
2022-12-28 07:47:43
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 懵懂的帅哥 发表的提问：
出口发票退税认证现在是在勾选系统里面认证，现在不用扫描认证了吗？认证好后申报表表二还需不需要填什么？认证好后的出口发票记账分录怎么做？以前用扫描认证，会做一笔进项转出的分录，然后申报表表二上在进项转出填上金额，现在分录还是一样做吗
你好！ 对的，分录一样做的
127楼
2022-12-28 07:03:27
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蒋飞老师：回复懵懂的帅哥只是不用扫描认证了
2022-12-28 07:16:41
懵懂的帅哥：回复蒋飞老师 用系统勾选认证好后，申报系统还用填什么吗？以前扫描认证后是在申报表二进项金额填写
2022-12-28 07:33:55
蒋飞老师：回复懵懂的帅哥你好！ 不用填写的，认证信息直接链接到附表二
2022-12-28 07:48:03
懵懂的帅哥：回复蒋飞老师 链接到表二哪里？请问老师有没有类似的报表可以借鉴下
2022-12-28 07:59:02
蒋飞老师：回复懵懂的帅哥附表二第一栏和第二栏
2022-12-28 08:17:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 闵婷婷 发表的提问：
认证的进项发票的会计分录
借；原材料等科目 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目
128楼
2022-12-28 07:32:59
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 优雅的水蜜桃 发表的提问：
2017年已抵扣认证的发票，税额是95000元，19年收到税局通知提示发票异常，需要作进项税额转出，怎样正确做会计分录！17入的会计分录是，借：原材料 应该交税_进项税额 95000 贷：应付账款 现在转出税额95000元，19年应该怎样做会计分录！求解答！！谢谢！！
您好 借 原材料 95000 贷 应交税费-应交增值税-进项税额转出 95008
129楼
2022-12-29 06:05:03
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宸宸老师：回复优雅的水蜜桃您好 借 原材料 95000 贷 应交税费-应交增值税-进项税额转出 95000
2022-12-29 06:56:16
优雅的水蜜桃：回复宸宸老师 不用再结转什么吗？
2022-12-29 07:21:14
优雅的水蜜桃：回复宸宸老师 为什么是借原材料的
2022-12-29 07:43:11
宸宸老师：回复优雅的水蜜桃您好，因为之前您买的是原材料，现在进项税不得抵扣，对应的进项税部分转出就要计入原材料成本的
2022-12-29 08:11:07
优雅的水蜜桃：回复宸宸老师 我这部分得税金还要交的哦，不用再做其他分录吗？就只做这一个吗
2022-12-29 08:37:11
宸宸老师：回复优雅的水蜜桃您好，转出在贷方， 其实跟销项税一样的性质，就是补缴税的意思
2022-12-29 09:02:33
优雅的水蜜桃：回复宸宸老师 就直接交税就可以是吗？转出之后会有余额的吗？
2022-12-29 09:14:33
宸宸老师：回复优雅的水蜜桃您好，您平常销项税额的三级科目结转的吧，这个科目也要结转的 结转增值税 借：应交税费——应交增值税（销项税） 应交税费——应交增值税（进项税转出） 贷：应交税费——应交增值税（进项税） 应交税费——应交增值税（税款减免） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
2022-12-29 09:36:16
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 蓉儿 发表的提问：
进项税额转出的会计分录怎么写 之前正常入账：借库存商品 应交税费进项 贷银行存款 之后这个发票规定不可以认证抵扣，需要转出，怎么做分录
借 库存商品 贷应交税费 -进项税额转出
130楼
2022-12-29 06:14:49
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紫藤老师：回复蓉儿或者你以后不要抵扣的
2022-12-29 06:41:25
蓉儿：回复紫藤老师 然后再借应交税费-进项税额转出 贷应交税费-未交增值税，是吗？
2022-12-29 06:57:13
紫藤老师：回复蓉儿对的，你的理解是正确的
2022-12-29 07:10:24
蓉儿：回复紫藤老师 之后，月底结转增值税时，这个金额就不用再加上吧？
2022-12-29 07:29:16
紫藤老师：回复蓉儿这样已经结转了 借应交税费-进项税额转出 贷应交税费-未交增值税
2022-12-29 07:45:14
蓉儿：回复紫藤老师 好的，明白了，谢谢
2022-12-29 08:07:55
紫藤老师：回复蓉儿不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2022-12-29 08:37:11
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ 晚秋、冬至 发表的提问：
没有认证抵扣的增值税专用发票会计分录放到带抵扣进项税里吗，等到认证时候转出就可以了吗，发票需要每月都认证吗，进项发票必须每月抵扣之后放到留抵进项税吗，
没认证的记待认证 认证之后记进项 你有销项需要抵扣就认证，不抵扣不用 认证之后抵扣不完的留抵
131楼
2022-12-29 06:37:47
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晚秋、冬至：回复郭老师 认证期限是360天对吗，留抵的话是多少天，待认证可以挂多久
2022-12-29 07:16:02
郭老师：回复晚秋、冬至认证时间是开票日360天，留抵没时间限制 待认证是开票日360天内
2022-12-29 07:30:55
晚秋、冬至：回复郭老师 哦哦，那问您一下，，不是公司员工但是与公司业务有关的人员差旅费怎么做，
2022-12-29 07:42:11
郭老师：回复晚秋、冬至做不了差旅费，记招待费
2022-12-29 07:57:24
晚秋、冬至：回复郭老师 他开的发票抬头是他自己的名字可以入账吗
2022-12-29 08:08:26
郭老师：回复晚秋、冬至可以，记可以记招待费的，
2022-12-29 08:29:08
晚秋、冬至：回复郭老师 销售需要安装的产品，安装时间跨月了，怎么做会计分录，这种项目什么时候开始做账务处理，
2022-12-29 08:53:46
郭老师：回复晚秋、冬至你在什么时间开的发票
2022-12-29 09:15:55
晚秋、冬至：回复郭老师 还没有开发票，需要在完工后收到货款开票，但是安装需要几个月
2022-12-29 09:32:26
郭老师：回复晚秋、冬至安装发生的材料借发出商品贷库存商品 人工费借劳务成本贷应付职工薪酬
2022-12-29 09:43:31
晚秋、冬至：回复郭老师 那确认收入后结转成本是吗，那什么时候合算成本，是发出一次过合算一次到最后结转吗，会计分录应该怎么做呢，因为商品要分几次发出呢，
2022-12-29 09:56:56
郭老师：回复晚秋、冬至有支出就要做账，你确认收入的时候把你这个项目的支出核算下
2022-12-29 10:11:01
晚秋、冬至：回复郭老师 那会计分录应该怎么做呢，跨月也不用结转成本吗
2022-12-29 10:36:41
郭老师：回复晚秋、冬至没确认收入不结转 挂账就可以
2022-12-29 10:47:29
晚秋、冬至：回复郭老师 问您一下，加计扣除的辅助账会计分录应该怎么做呢
2022-12-29 11:01:16
郭老师：回复晚秋、冬至增值税加计扣除吗还是所得税
2022-12-29 11:22:44
晚秋、冬至：回复郭老师 所得税，顺便问您一下外聘工人的工资我们应该怎么发放，我们只有基本户只能公对公吗
2022-12-29 11:45:26
郭老师：回复晚秋、冬至对方给你开发票，对工发 不开发票也对公支付
2022-12-29 11:55:36
晚秋、冬至：回复郭老师 那他只是个人怎么才可以给他发劳务费呢，需要什么手续呢
2022-12-29 12:15:05
郭老师：回复晚秋、冬至去税务局代开，身份证，钱，合同，你单位开票信息
2022-12-29 12:35:28
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 缓慢的手套 发表的提问：
差旅费报销的进项发票做进项税额转出的会计分录
你好！借管理费用-差旅费 贷应交税费-应交增值税-进项税额转出
132楼
2022-12-29 07:07:37
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ Andlo 发表的提问：
买的一些零食开的专票不见了，会计又勾选认证了这些发票，金额很少的，几十块百多块，要怎么办呢，发票不见可以做进项转出处理了可以吗
你好， 可以的，可以做进项税额转出的
133楼
2022-12-29 07:30:00
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Andlo：回复蒋飞老师 意思是对方已经开了发票了噢，我们自己原因不见了发票，做账的话进项税额转出了就可以了是吗
2022-12-29 07:54:07
Andlo：回复蒋飞老师 我那个会计说对方已经开了发票，也要复印件做进项税额转出的
2022-12-29 08:12:00
蒋飞老师：回复Andlo是的，按规定需要复印件做进项税额转出的
2022-12-29 08:35:30
Andlo：回复蒋飞老师 实在找不到了呢
2022-12-29 08:57:28
蒋飞老师：回复Andlo可以把勾选认证清单打印出来做账。
2022-12-29 09:10:27
Andlo：回复蒋飞老师 好的，谢谢老师
2022-12-29 09:32:42
蒋飞老师：回复Andlo您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2022-12-29 09:55:23
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ ?... FEEL 发表的提问：
老师，现对己认证抵扣的进项票税额2000进行进项转出，怎么做分录？
借：主营业务成本（或原材料、库存商品、管理费用、销售费用等） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
134楼
2023-01-03 06:40:39
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?... FEEL：回复江老师 我直接这么做:借:应交税费——应交增值税——进项税额转出2000，货:应交税费——应交增值税——进项税2000。行不？
2023-01-03 06:54:54
江老师：回复?... FEEL这个分录是错误的，也不增加应交税费——应交增值税的金额2000元。
2023-01-03 07:14:15
?... FEEL：回复江老师 哦，原来的分录是:借:管理费用——开办费16662.62 应交税费——应交增值税——进项税2137.38，货:银行存款18800，现在对这个进项税额转出，那分录这样做:借:管理费用——开办费2137.38 货:应交税费——应交增值税(进项转出)2137.38，对吧？
2023-01-03 07:32:37
?... FEEL：回复江老师 而且这个分录是2019年12月的，我这么做进项税额转出分录，对吗？
2023-01-03 07:58:24
江老师：回复?... FEEL一、原来做进项税的分录是： 借：管理费用——开办费16662.62 借：应交税费——应交增值税（进项税额）2137.38 货：银行存款18800 二、现在对这个进项税额转出，那分录这样做: 借：管理费用——开办费2137.38 货：应交税费——应交增值税(进项转出)2137.38， 就是这样的处理
2023-01-03 08:28:02
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 活泼的芒果 发表的提问：
你好，当月把福利费的发票认证了，当月会计分录怎么做，是直接做费用，然后税金直接在纳税申报表里进项税额转出里填下，还是会计分录正常做把税金做进项税额转出，麻烦给个详细的会计分录指导，谢谢
你好，应是在账上做进项税转出，报税时在申报表中也是填进项税转出 借：管理费用等 贷：应交税费——应交增（进项税额转出）
135楼
2023-01-03 06:52:34
全部回复
活泼的芒果：回复立红老师
2023-01-03 07:16:00
活泼的芒果：回复立红老师 老师好，借管理费用2427.74，贷应交税金应交增值税进项税转出2427.74， 借管理费用42890，贷应付账款42890
2023-01-03 07:36:17
活泼的芒果：回复立红老师 老师帮忙看下，这样对吗
2023-01-03 07:50:28
立红老师：回复活泼的芒果你好，如果是职工伙食费，分录 借：管理费用——福利费 2427.74 贷：应付职工薪酬——福利费 2427.74 借：应付职工薪酬——福利费 2427.74 贷：应交税费——应交增（进项税额转出）2427.74
2023-01-03 08:12:34
活泼的芒果：回复立红老师 老师，是职工伙食费，还有一笔应付往来怎么挂呢
2023-01-03 08:36:27
立红老师：回复活泼的芒果你好，就是说您只是当月认证了，然后分录还没有做，是么？
2023-01-03 09:05:53
活泼的芒果：回复立红老师 是的
2023-01-03 09:31:00
立红老师：回复活泼的芒果你好，如果是这样 借：管理费用——福利费 40462.26 借：应交税费——应增（进）2427.74 贷：应付职工薪酬——职工福利 42890 借：应付职工薪酬——职工福利 42890 贷：应付账款 42890 借：管理费用——福利费 2427.74 贷：应交税费——应交增（进项税额转出）2427.74
2023-01-03 09:59:46
活泼的芒果：回复立红老师 这样明白了，谢谢老师
2023-01-03 10:10:28
立红老师：回复活泼的芒果不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-01-03 10:20:48
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