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认证发票进项税额转出会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 也許、啲也許 发表的提问：
不能抵扣的进项税额，也得认证发票，不用先计入进项税额，直接计入进项税额转出吗
要先计入进项税，然后在转出
211楼
2023-02-08 05:30:17
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 俗人 发表的提问：
老师，您好，我单位认证了100万的专票，因进项太大，20万当进项税额转出处理。这个业务的分录是不是： 1.借：进项税额 100 贷：待认证进项税额 100 2.借：进项税额转出 20 贷：进项税额20
你好，不是，借：原材料/库存商品/**费用 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
212楼
2023-02-08 05:53:36
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 山楂欠 发表的提问：
老师我们上个月有发票未认证，我做到待认证里了。本月发票回来我认证后，做的分录，借：进账税额 35.91贷：待认证进账税额35.91。后面结转的分录也都做了，为什么我账上的进账税额贷方合计加上待认证进账税额合计数比我报表上多了35.91呢。我以前有结转待认证税额时分录直接借：转出未交增值税 贷：…待认证进账税额
我以前有结转待认证税额时分录直接借：转出未交增值税 贷：…待认证进账税额 这个不需要做，删除
213楼
2023-02-08 06:15:00
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maize老师：回复山楂欠待认证不需要结转，
2023-02-08 06:48:56
山楂欠：回复maize老师 那待认证是有余额的吗
2023-02-08 07:09:57
maize老师：回复山楂欠你没有认证，那就会有余额，要是认证就做借进项税额 贷待认证进项税额
2023-02-08 07:21:36
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 价值观 发表的提问：
老师，费用发票全额入管理费，后又同时认证了，现在做转出，借应交税费-增值税-进项税额红字 贷待认证进项税额红字。期末结转增值税的时候，待认证进项的贷方有余额，需要转入转出未交增值税?分录这么写
你好。待认证不用结转的，放到下期抵扣时转出就可以了
214楼
2023-02-09 05:38:33
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价值观：回复小惑老师 老师我，我这个是待认证借方不是贷方
2023-02-09 06:03:05
价值观：回复小惑老师 你说的下期抵扣时结转，具体分录什么
2023-02-09 06:20:24
小惑老师：回复价值观就是你比如，下期你要把待认证转为进项时做分录处理 借：应交税费-进项税额 贷：应交税费--待认证进项税额
2023-02-09 06:36:36
价值观：回复小惑老师 老师，本是借管理费用 借应交税费-增-进项 贷现金，不过实际借管理费用贷现金 。另外财务勾选平台又勾选了，勾选当月分录借应交税费-增值税-进项税额贷应交税费-待认证进项。 年末发现这个不应该认证，申报转出，那么对应的分录可以是 原来待认证进项转认证的红字冲销售分录吗
2023-02-09 07:05:52
小惑老师：回复价值观你先做分录是借管理费用 贷现金 现在你勾选了，要这样处理借：应交税费-增-进项 贷;管理费用 要进项转出，借;管理费用 贷：应交税费-增-进项转出 应该按照上面的分录处理。你看看感受一下
2023-02-09 07:26:41
价值观：回复小惑老师 老师，我现在情况是不是认证当月，借应交税费-增值税-进项税额 贷待认证进项。这个月金额记实际能认证的金额，然后不能认证的金额我直接申报表做转出，是最简单的方法?
2023-02-09 07:55:42
小惑老师：回复价值观我现在情况是不是认证当月，借应交税费-增值税-进项税额 贷待认证进项，是的，这样处理分录 这个月金额记实际能认证的金额，然后不能认证的金额我直接申报表做转出，是最简单的方法 你的意思是先全部认证后，把补可以抵扣进项做转出吗？
2023-02-09 08:17:17
价值观：回复小惑老师 1借管理费用贷现金。比如税额100，2过几个月和其他可以认证发票一并做了认证200。借应交-增值税贷待认证进项200分录。发现100不应该认证。那么可以直接把认证分录就写应交税费-进100，贷认证进项100，然后发现当月增值税申报表填进项转出100，附个说明，这样操作可以吗
2023-02-09 08:42:31
小惑老师：回复价值观比如税额100，2过几个月和其他可以认证发票一并做了认证200。借应交-增值税贷待认证进项200分录。 不对的，你先认证了，在做转出处理，不是应交税费-进100，贷认证进项100 应该是借：应交税费-进100，贷：进项转出100
2023-02-09 09:00:44
价值观：回复小惑老师 老师，我看不懂，你说的认证和转出2个分录分别是什么
2023-02-09 09:26:48
小惑老师：回复价值观借应交-增值税贷待认证进项200分录你这笔分录是什么意思？
2023-02-09 09:41:22
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 玲丽 发表的提问：
你好，老师，我们是搅拌站是简易计税，不能进项抵扣的，有收到专票要认证进项税额转出，这个会计分录怎么做？谢谢
您好 请问是收到的什么内容的发票 材料还是费用
215楼
2023-02-09 05:44:35
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玲丽：回复bamboo老师 加油票，材料
2023-02-09 06:01:35
玲丽：回复bamboo老师 是需要进项税额转到材料成本嘛？
2023-02-09 06:18:25
bamboo老师：回复玲丽是的 需要进项税额转到材料成本
2023-02-09 06:40:26
玲丽：回复bamboo老师 好的，谢谢
2023-02-09 06:53:49
玲丽：回复bamboo老师 我是这个月才接手的，以前的会计都没有做进项税额转出，我需要调帐，怎么调？老师指点一下，谢谢
2023-02-09 07:08:25
bamboo老师：回复玲丽前面分录怎么写的 可以写下么
2023-02-09 07:34:24
玲丽：回复bamboo老师 借：原材料-粉煤灰176991.15+税额23008.85贷：银行存款 他没有把税额转出，直接做得含税金额。也没有认证直接当费用用了
2023-02-09 07:48:21
bamboo老师：回复玲丽一般取得专票先认证 然后做进项税额转出 如果对方没有价税分离 直接计入当期原材料了 现在不做调整分录可以的
2023-02-09 08:10:17
玲丽：回复bamboo老师 那我去认证吗？
2023-02-09 08:22:28
bamboo老师：回复玲丽现在可以选择发票不抵扣勾选
2023-02-09 08:35:40
玲丽：回复bamboo老师 会计的帐做得没有问题，那里认证没有做，是税务这方面没有做，我要补起来吗？
2023-02-09 08:48:24
玲丽：回复bamboo老师 好的
2023-02-09 08:59:35
bamboo老师：回复玲丽嗯嗯 现在把前面没有勾选的 在勾选平台勾选就好了
2023-02-09 09:24:22
玲丽：回复bamboo老师 好的，谢谢
2023-02-09 09:52:20
bamboo老师：回复玲丽不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-02-09 10:11:45
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
已认证的进项税额怎么做会计分录
借:应交税费-应交增值税-进项税
216楼
2023-02-09 06:12:00
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晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 雨滴? 发表的提问：
进项税额转出会计分录
借：相关成本 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
217楼
2023-02-10 05:34:01
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雨滴?：回复晓宇老师 申报表怎么填
2023-02-10 05:59:30
晓宇老师：回复雨滴?在增值税申报表附表二“进项税额转出”填报的是本期（即当月所认证）进项税额中需要转出的部分即可。
2023-02-10 06:12:01
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 2023加油 发表的提问：
进项发票认证抵扣后，怎么做进项税额转出?
你好，是什么原因需要做时项税转出？
218楼
2023-02-10 05:59:11
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2023加油：回复立红老师 外购的餐盘，用于食堂，是不是要做进项税额转出?
2023-02-10 06:16:49
2023加油：回复立红老师 但是已经认证抵扣了
2023-02-10 06:38:51
立红老师：回复2023加油你好，是的 分录 借：管理费用等——福利费 贷：应交税费——应增（进项税额转出）
2023-02-10 07:00:35
2023加油：回复立红老师 老会计真的不都是对的
2023-02-10 07:12:34
立红老师：回复2023加油你好，用于职工福利的进项转出分录是上面的。
2023-02-10 07:36:29
2023加油：回复立红老师 那这种专票，不可以抵扣，是不是勾选不抵扣的处理?
2023-02-10 07:57:21
2023加油：回复立红老师 我是说我公司的老会计
2023-02-10 08:20:01
立红老师：回复2023加油你好，您上面不是说已经认证抵扣了么 如果收到时，没有认证抵扣，那么在认证时是选择不抵扣勾选
2023-02-10 08:44:30
2023加油：回复立红老师 进项税额转出，报表要处理什么吗？还是只要做这个会计分录就好了
2023-02-10 09:05:03
立红老师：回复2023加油你好，报表不需要做处理，做这个分录后 月末时，进项税额转出是从借方转出 借：应交税费——应增（进项税额转出） 借：应交税费——应增（销） 贷：应交税费——应增（进） 贷：应交税费——应增（转出未交增值税） 借：应交税费——应增（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 最后以交税费——未交增值税的余额体现在报表中的。
2023-02-10 09:21:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ alisa 那年芳华 发表的提问：
老师 请问进项税认证转出后的分录怎么做？
你好 借：原材料等科目 ，贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）， 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款
219楼
2023-02-10 06:05:17
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ?D 发表的提问：
认证 不能抵扣的进项发票做进项税额转出怎么转
你好 填写表二进项转出里 
220楼
2023-02-10 06:11:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 邹二姐 发表的提问：
给员工购福利发放,买进开的进项需做转出.那是把票认证后再做进项转吗？还是处分录直接做进行税转出,不需认证?
要是金额不多可以不用认证，金额大认证之后进项税额转出
221楼
2023-02-12 07:20:40
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邹二姐：回复maize老师 汪老师,我想问一下做外账如果要隐藏生产量和收入,那工资是不是就要分两部分做,和发?没怎么懂
2023-02-12 07:47:17
maize老师：回复邹二姐最好是按你们实际发，查到这个对个人信用也有影响对公司也有罚款
2023-02-12 07:57:26
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 聂向普 发表的提问：
老师，取得增值税发票进项税，以及认证进项税的会计分录
借成本费用，应交税费-应交增值税-进项税额。贷银行存款。
222楼
2023-02-12 07:42:09
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 爱游???? 发表的提问：
进项税额不能抵扣，收到的专用发票已认证，如何做会计分录。
你好 不能抵扣进项税额转出 借成本费用 贷进项税额转出
223楼
2023-02-12 07:54:00
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爱游????：回复答疑苏老师 本月收到增值税专用发票10000元，进项税额1379.31。分录：借：工程物资- 8620.69，进项税额-1379.31，贷应付账款-10000。由于是简易征收的项目发票不能抵扣进项。发票认证还要勾选吗？我勾选了发票，接下来的分录怎么做的？能写的详细点吗，谢谢
2023-02-12 08:22:53
答疑苏老师：回复爱游????你好 借工程物资 贷进项税额转出
2023-02-12 08:50:39
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 迪恩 发表的提问：
进项税额认证后会计分录怎么做呀?
借：成本、费用类科目 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：银行存款等
224楼
2023-02-13 05:16:53
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 亢 发表的提问：
会计已做账的增值税专票，但是未将发票认证且已过认证期限，请问会计上需要将该发票进项做进项税转出吗？
但是未将发票认证且已过认证期限 这是什么意思 ？
225楼
2023-02-13 05:37:50
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亢：回复玲老师 就是过期认证不了啦
2023-02-13 06:08:04
玲老师：回复亢借相关成本费用 贷应交税费-待认证进项
2023-02-13 06:19:56
亢：回复玲老师 都说认证不了啦，放在待认证也认证不了啊
2023-02-13 06:30:57
玲老师：回复亢就因为没有认证才把待认证的转到成本费用里了 这不用认证了
2023-02-13 06:51:02
亢：回复玲老师 不能贷方做进项税转出吗？
2023-02-13 07:15:47
玲老师：回复亢你没有认证哪来的进项转出 认证了才是进项 才能做进项转出
2023-02-13 07:27:40
亢：回复玲老师 这个待认证进项科目和进项税转出性质一样吗？都属于不能抵扣的？
2023-02-13 07:56:49
玲老师：回复亢不一样 认证的是进项 没有认证的是 待认证进项
2023-02-13 08:17:29
亢：回复玲老师 都属于不能抵扣吧？
2023-02-13 08:28:02
玲老师：回复亢不是的 不是属于不能抵扣
2023-02-13 08:57:44
亢：回复玲老师 那是属于什么
2023-02-13 09:21:35
玲老师：回复亢认证的是进项 没有认证的是 待认证进项
2023-02-13 09:47:28
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