三宝老师：回复咸鱼好好请教身边的前辈，难得有那么一个脑子清醒的还愿意教你的

咸鱼：回复三宝老师 不懂，老会计思路啊！我不要说教，哪种好我就哪种，因为我还不太理解的便处

三宝老师：回复咸鱼按财务制度规定，取得发票后做应交税金-进项税额，从没区分认证或者不认证。按财务制度执行就是

淡然：回复蒋飞老师 老师，不需要先认证，再转出吗？

蒋飞老师：回复淡然如果这种票只是偶尔收到一次，可以不认证的

蒋飞老师：回复淡然如果认证就做分录： 借：管理费用~招待费 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：应交税费~待认证进项税额

淡然：回复蒋飞老师 谢谢老师

蒋飞老师：回复淡然您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

灵馨：回复bamboo老师 月底如何结转这笔转出的和当月所有的增增税呢

bamboo老师：回复灵馨这笔这么做了 月底就不用另外再做了 如果你当月进项大于销项 不用做账务处理 有留底 留待下期继续抵扣 如果你当月进项小于销售 需要交纳增值税 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税

灵馨：回复bamboo老师 好的，谢谢老师

bamboo老师：回复灵馨不用谢 满意请给五星好评 祝你工作顺利

灵馨：回复bamboo老师 如何五星好评呢

bamboo老师：回复灵馨老师也不太懂你那边的界面 不方便操作就算了哈

荔：回复玲老师 原凭证，商贸企业， 借：库存商品 46221.12，应交税金-应交增值税（进项）7395.38，贷：银行存款， 现在做进项税转出，借库存商品 7395.38 贷：应交税金-应交增值税（进项税转出）？这个月有留抵，不需要交税，这样就可以了？

玲老师：回复荔您好，您的分录是对的，进项多不用缴纳增值税，那您就不用再做分录了

荔：回复玲老师 那如果当有有留抵4000块，分录借：应交税金应交增值税（进项税转出）7395.38，借：应交税金-应交增值税-可抵4000，贷：应交税金-应交增值税-未交税金3395.38 ，借应交税金-应交增值税-未交税金3395.38 ，借银行存款3395.38？是这样吗？另外，库存商品到月未是需要从成本里扣除的，那么会计分录这块怎么处理？ 谢谢了

玲老师：回复荔库存商品为什么要从成本扣除 ？ 结转销项税额、进项税额 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录 转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。

玲老师：回复荔您好，进项留抵不用单独做分录

玲老师：回复荔您就按照我上面发给你那个期末结转，把进项销项结转到应交税费转出，未交增值税，这个科目结平

玲老师：回复荔然后期末进项大就不用缴纳增值税，销项大就需要缴纳增值税

荔：回复玲老师 谢谢老师，现在有点糊涂了

玲老师：回复荔你好 您考虑一下 哪不清楚的再追问

空中繁星：回复邹老师 那销项税和进项税我还用结转到应交税费—应交增值税（转出未交增值税）这个科目吗

邹老师：回复空中繁星你好，按差额结转