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已抵扣发票进项税转出会计分录
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ QQQ???? 发表的提问：
费用专票上年11月已抵扣 现在做进项税转出如何做分录
你好！ 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
136楼
2022-12-29 07:03:17
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QQQ????：回复蒋飞老师 补的税款要怎么做呢
2022-12-29 07:21:35
蒋飞老师：回复QQQ????借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷：银行存款
2022-12-29 07:44:26
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 钟敏 发表的提问：
去年进项税已经抵扣，今年要转出，怎么做分录
您好， 借：相关科目 贷：应交税费－应交增值税（进项税额转出）
137楼
2022-12-29 07:32:59
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钟敏：回复笑笑老师 原材料进项税转出，借什么科目
2022-12-29 08:01:59
笑笑老师：回复钟敏您好： 记入原材料成本
2022-12-29 08:21:57
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.03w
引用 @ 内向的高跟鞋 发表的提问：
接到税务局通知我公司抵扣的一张发票对方作废了，让做进项税额转出，帐已经做完了，怎么做会计分录
借：成本或费用 贷：应交税费~进项税额转出
138楼
2023-01-03 06:41:38
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 会计 发表的提问：
进项税额转出分录怎么做 已经抵扣 然后成本也需要转出
你好 借：库存商品等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 借；主营业务成本 贷；库存商品
139楼
2023-01-03 06:50:32
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 机灵的洋葱 发表的提问：
你好：我们有一笔发票，已经真正抵扣了，税务局通知对方公司有问题，要求做进项转出，会计分录如何做？
当时是怎么做的分录？请上传一下
140楼
2023-01-03 06:57:52
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 呀呼嘿 发表的提问：
抵扣的酒水发票，做进项税额转出，怎么做分录
你好！这个要看你之前已经做过什么分录了。
141楼
2023-01-03 07:14:42
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呀呼嘿：回复宋生老师 借:管理费-招待费  贷:库存现金  
2023-01-03 07:26:02
呀呼嘿：回复宋生老师 已经抵扣了
2023-01-03 07:45:49
宋生老师：回复呀呼嘿你好！你如果只做了这个分录，没有做进项的税金的话，就只要再申报表上面做转出就好了，分录不用改
2023-01-03 08:12:31
呀呼嘿：回复宋生老师 不用做分录了是吗，财务报表上也不用体现了，只要再填国税系统里的申报表时填上这个进项就可以？？
2023-01-03 08:40:26
宋生老师：回复呀呼嘿你好！是的。因为这个本身就不能抵扣，你也做了转出
2023-01-03 09:02:54
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 会计 发表的提问：
加油站给我开了一张油费发票，当月进项已抵扣，抵扣后发现票面地址开错，对方开红字冲回，我们作进项转出，这个进项转出分录应该怎么做呀？ 作相反分录吗？
你原来的蓝字发票是如何进行账务处理的，就是这个做进项税转出处理。
142楼
2023-01-03 07:20:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 妞小姐 发表的提问：
已经抵扣的进项税，现在国税要转出，怎么做分录
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
143楼
2023-01-04 06:11:13
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 啦啦啦123478 发表的提问：
老师，取得发票的会计分录，认证发票的会计分录，进项税抵扣销项税的分录，月末进项税留抵的分录怎么写的啊，除了这些还有关于进项销项的分录了吗
你好，主要是进项发票的分录，销项的分录，结转未交增值税的分录
144楼
2023-01-04 06:32:09
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啦啦啦123478：回复邹老师 老师可以写一下，1、取得发票、2、开销项发票、3发票认证，4，月末账务处理的分录吗（进项多余销项）
2023-01-04 06:45:24
邹老师：回复啦啦啦123478借；原材料等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目 借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费（销项税额） 3 4不用做账务处理
2023-01-04 06:58:46
啦啦啦123478：回复邹老师 老师，那进项税额转出是什么意思呢
2023-01-04 07:14:12
邹老师：回复啦啦啦123478就是不能抵扣的进项认证抵扣了，所以需要做转出处理
2023-01-04 07:30:46
啦啦啦123478：回复邹老师 那我没认证的发票呢，月末要做是么处理呢，还有没抵扣的发票，我放在哪个科目里呢，需要做账务处理吗
2023-01-04 07:49:15
邹老师：回复啦啦啦123478没有认证的票如果入账进项计入待抵扣进项税额核算
2023-01-04 08:13:31
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 会计 发表的提问：
已抵扣的进项税转入的分录？
借：应交税费--进项税贷：应交税费--待抵扣税额
145楼
2023-01-04 06:59:35
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会计：回复袁老师 老师这个还没有做完把，是这样子的，我们7月份认证的，也在7月份转出的
2023-01-04 07:32:29
袁老师：回复会计借：主营业务成本贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
2023-01-04 07:55:34
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 善良的刺猬 发表的提问：
公司将名下的车转卖给个人的会计分录,当时已抵扣进项税
固定资产处置: 借:固定资产清理 累计折旧 固定资产减值准备 贷:固定资产 销售变价： 借:银行存款 贷:固定资产清理 应交税费一 应交增值税(销项税额) 结转固定资产清埋: 清理盈余 借:固定资产清理 贷:资产处置损益 清理亏损时 借: 资产处置损益 贷:固定资产清理
146楼
2023-01-04 07:05:53
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善良的刺猬：回复玲老师 二次销售的增值税，借方是挂固定资产清理吗
2023-01-04 07:28:48
玲老师：回复善良的刺猬收到钱了借方是银行存款 看一下上面的分录
2023-01-04 07:54:47
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Yoyo116699 发表的提问：
不可以抵扣的进项税已经抵扣了要怎么转出来？分录怎么做？
你好，借xx 成本或者是xx费用等，贷进项税额转出
147楼
2023-01-04 07:20:59
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Yoyo116699：回复maize老师 那税额本来是固定资产的，是普票。原来的财务误以为是专票
2023-01-04 07:46:34
maize老师：回复Yoyo116699借固定资产，借进项税额 负数，或者是贷进项税额转出
2023-01-04 08:10:45
Yoyo116699：回复maize老师 是不是借固定资产36.25贷应交增值税-进项税额转出
2023-01-04 08:36:53
maize老师：回复Yoyo116699实际做进项税额负数更好点， 你这个做进项税额负数吧，你这个不是认证了，是收到普通发票了，更正我上面回复下，这个回复为准，借固定资产，借进项税额 负数
2023-01-04 08:55:29
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 年轻的朋友 发表的提问：
取得的增值税发票为真实销售合同，发票已抵扣，但对方走逃，税务局要求进行进项税金转出，转出税金已补交，怎样做分录
你好 借库存商品 或者费用贷应交税费-应交增值税-进项税转出 。你们缴纳怎么做的
148楼
2023-01-05 06:03:13
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ 怕孤独的河马 发表的提问：
已认证抵扣的进项发票对方错作废了，税局通知要作转出，对方又重新寄了一份发票过来，该如何做会计分录？谢谢
借应付账款贷库存商品，进项转出 借库存商品，进项贷应付账款
149楼
2023-01-05 06:12:17
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 繁荣的小刺猬 发表的提问：
已经抵扣了的不能抵扣蔬菜免税1万进项税，现在做进项转出，分录怎么做呢？
你好这个蔬菜用于哪里这个？
150楼
2023-01-05 06:34:56
全部回复
maize老师：回复繁荣的小刺猬要是本身就是销售蔬菜借库存商品 贷进项税额转出
2023-01-05 06:54:01
繁荣的小刺猬：回复maize老师 我们购进蔬菜收到专票。，购进的蔬菜销售出去适用了免税政策。这个专票已经用于抵扣进项了。
2023-01-05 07:16:10
maize老师：回复繁荣的小刺猬借库存商品 贷进项税额转出
2023-01-05 07:43:31
繁荣的小刺猬：回复maize老师 那进项税额转出这个科目有了余额，怎么才能平呢
2023-01-05 07:54:17
maize老师：回复繁荣的小刺猬借进项税额转出  贷转出未交增值税。
2023-01-05 08:15:33
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