长情的月饼：回复meizi老师 自己生产的

meizi老师：回复长情的月饼你好 1.  自己生产的    那就是原材料 借原材料进项税贷银行存款 ；       借管理费用贷应付职工薪酬  借应付职工薪酬  贷主营业务收入 ；应交税费-应交增值税  借主营业务成本贷库存商品  2；   自己生产的都发给 员工都会视同销售的 ；   你除非是外购的  

长情的月饼：回复meizi老师  1.公司生产的产品发放给员工视同销售，缴纳增值税，对应的进项税可以抵扣  2.公司生产的产品发放给员工不视同销售，结转成本时对应的已认证抵扣的进项税需要转出 我以上表述正确不

meizi老师：回复长情的月饼 你好     1.   第一个是对的  我上面分录给你做  2 。   自产的产品必须要视同销售 ； 没有说不视同销售的说法的；   

长情的月饼：回复meizi老师 视同销售用不用开发票，还是只在申报季度所得税是直接申报这块收入就行？

长情的月饼：回复meizi老师 另外这个非实物福利申报个税时按哪个价格？

meizi老师：回复长情的月饼 你好 ；   可以开或者不开 都可以的 ；    按照你们同期市场价的 金额来计算收入和增值税  

长情的月饼：回复meizi老师 另外这个非实物福利申报个税时按哪个价格？成本价？还是主营业务收入+增值税？

meizi老师：回复长情的月饼 你好 ；   非实物主要是什么 。 发的什么东西。 现金吗  

长情的月饼：回复meizi老师 非实物这个东西是公司自产的

长情的月饼：回复meizi老师 ？？？。老师人呢

长情的月饼：回复meizi老师 比如我自产的东西我卖给别人1000元，税130，那我申报个税是不是按1130申报？

meizi老师：回复长情的月饼是的，要安1130来报个税的

木木：回复邹老师 意思是已经过了180天抵扣了，已经没法抵扣了，不是要做进项税额转出吗？

木木：回复邹老师 我们收到发票时，是这样的做分录的，借：库存商品 应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额 贷：银行存款 ，然后等到认证时，借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额，现在的情况是，我之前在收到发票时，已做了分录：借：库存商品 应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额 贷：银行存款 ，但没有认证，这时之前那个放在应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额的要做转出吧？

邹老师：回复木木已经过了180天抵扣了，已经没法抵扣了，不用做进项税额转出 借：库存商品 贷：应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额，这样就可以了

木木：回复邹老师 没明白，我原先做的分录是借：库存商品 应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额 贷：银行存款 ，怎么现在是借：库存商品 贷：应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额，做两个库存商品？

邹老师：回复木木本来这部分进项税额是可以抵扣的，但是由于人为原因超过180天，就不能抵扣了，相应的进项税额计入采购产品的成本里面。

木木：回复邹老师 那不是做 借：主营业务成本 贷：应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额吗？

邹老师：回复木木先计入商品成本，之后销售了转到主营业务成本

木木：回复邹老师 我明白了，就是借：库存商品 贷：应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额，然后再结转成本，借：主营业务成本 贷：库存商品

邹老师：回复木木是的

。。：回复暖暖老师 具体怎么操作呢 一张票一张票的冲回是吗

暖暖老师：回复。。需要一张张的往回冲

。。：回复暖暖老师 原数冲红是吗 然后贷方都改成进项转出是吗

暖暖老师：回复。。是的，你说的非常的对的

?淡淡的色彩：回复小小霞老师 哦，假如对方不给开红冲发票，那我该怎么做账

小小霞老师：回复?淡淡的色彩那你这个发票是什么内容，为什么要进项转出呢

?淡淡的色彩：回复小小霞老师 我只是问问假设问题，老师

小小霞老师：回复?淡淡的色彩如果对方给你开了发票，你认证抵扣了，你这边可以申请已抵扣红字信息表，对方不开，可以联系税管员

?淡淡的色彩：回复小小霞老师 好的谢谢老师

小小霞老师：回复?淡淡的色彩不客气，祝你一切顺利

宸宸老师：回复优雅的水蜜桃您好 借 原材料 95000 贷 应交税费-应交增值税-进项税额转出 95000

优雅的水蜜桃：回复宸宸老师 不用再结转什么吗？

优雅的水蜜桃：回复宸宸老师 为什么是借原材料的

宸宸老师：回复优雅的水蜜桃您好，因为之前您买的是原材料，现在进项税不得抵扣，对应的进项税部分转出就要计入原材料成本的

优雅的水蜜桃：回复宸宸老师 我这部分得税金还要交的哦，不用再做其他分录吗？就只做这一个吗

宸宸老师：回复优雅的水蜜桃您好，转出在贷方， 其实跟销项税一样的性质，就是补缴税的意思

优雅的水蜜桃：回复宸宸老师 就直接交税就可以是吗？转出之后会有余额的吗？

宸宸老师：回复优雅的水蜜桃您好，您平常销项税额的三级科目结转的吧，这个科目也要结转的 结转增值税 借：应交税费——应交增值税（销项税） 应交税费——应交增值税（进项税转出） 贷：应交税费——应交增值税（进项税） 应交税费——应交增值税（税款减免） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税

smile：回复bamboo老师 那后面的应交税费那呢

bamboo老师：回复smile不太明白您的意思

smile：回复bamboo老师 借：应交税费-应交增值税-未交增值税。 贷：应交税费-应交增值税-进项额转出 这样做 对吗？

bamboo老师：回复smile可以这样做 实际工作中 如果当期没有应该缴纳的增值税 年末做一笔结转分录就可以了 不用逐月做

smile：回复bamboo老师 那我这月咋做…，我把之前错的全做转出，以后没有了

bamboo老师：回复smile您可以根据您写的分录就这么做

smile：回复bamboo老师 那老师你发的那个也要写是么

bamboo老师：回复smile我的当然要写 然后再写一笔 借：应交税费-应交增值税-进项额转出 贷：应交税费——未交增值税