叮当：回复王雁鸣老师 这样未交增值税不是一直挂着吗

王雁鸣老师：回复叮当您好，不会的，再结转时，借；应交税费-应交增值税-进项税转出，贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，再做，借；应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-示交增值税，就平了。

清爽的柜子：回复宇飞老师 这样对吗？我不是很懂转出，填库存商品是什么数？求指教

宇飞老师：回复清爽的柜子对啊，就是你这么处理的，转出计入库存商品

安之若素：回复邹老师 老师那我到时候填写增值税纳税申报表，要在待抵扣进项税额填写金额吗？

邹老师：回复安之若素你好，是什么情况需要把已经认证的进项税额调整到待抵扣进项税额？

安之若素：回复邹老师 就是哪个建不动产的材料，被我一次性抵扣了

邹老师：回复安之若素你好，这个是可以一次性抵扣的，购置不动产才是分期抵扣的

LN：回复小梅老师 老师我提出的问题出处费思老师的不动产分期抵扣政策解读中的（一）已全额抵扣的进项税额 那余下的60%如何处理

小梅老师：回复LN60正常抵扣，就算是以前抵扣了，现在用于不动产以前抵扣的60正常处理，不用做任何调整，40做进项转出处理。

小梅老师：回复LN满意请给五星好评，祝你生活愉快！

zmj：回复QQ老师 借：工程施工 进项 贷 ：预付 正常是这样做的

QQ老师：回复zmj你好！那借方就是工程施工。什么原因要做进项税转出？

zmj：回复QQ老师 对方税率开错了

QQ老师：回复zmj你好，对方不再给你开正确的吗？

zmj：回复QQ老师 对方已经开具了红字发票，和一张对的发票给我们了

zmj：回复QQ老师 都开了的，就是转出分录不知道怎么写

QQ老师：回复zmj你好，这样的话你这个月原分录红字冲回就可以了。

zmj：回复QQ老师 不用写进项税转出这种分录了吗？

QQ老师：回复zmj你好，原分录红字冲回就可以的。因为你的工程施工也要红字冲回。

zmj：回复QQ老师 我有点没搞懂，那为什么商贸行业要做进项税转出呢？这个也不是可以红字冲分录吗

QQ老师：回复zmj你好，这种税率开错的，你可以原分录直接冲回的。一般只有不可抵扣的才做进项税转出。

江家叶：回复宋生老师 老师好所得税也要转

江家叶：回复宋生老师 就是要把成本也转出

宋生老师：回复江家叶你好！你可以看下课堂的讲解 https://www.acc5.com/news-zhichang/detail_36173.html 失控发票进项税额转出会计分录 做账时转出，次月申报申，进项抵扣表里转出哪笔进项税额，就可以。 借：库存商品 贷：应交税费——应交增值税(进项税转出) 不需要单独做下面一笔分录。到月末的时候对未交增值税转出就行了 借：应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费——未交增值税