首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
已抵扣发票进项税转出会计分录
分享
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ 亿玲 发表的提问：
进项税额转出的分录怎么做，之前的进项税在2018年已经抵扣
具体的什么业务的？存货的还是费用的
151楼
2023-01-05 06:55:51
全部回复
亿玲：回复郭老师 一个车辆保险
2023-01-05 07:30:42
郭老师：回复亿玲是红冲发票是嘛借应付，贷以前年度损益调整，应交税费-应交增值税-进项转出
2023-01-05 07:45:46
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
已入账进项税未抵扣怎么做会计分录
不用做特殊处理，如果没认证入账了计入待抵扣进项。。。。
152楼
2023-01-05 07:18:00
全部回复
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ ???? 发表的提问：
进项税额已经抵扣了，税务局通知对方公司走逃了，这笔进项税额要转出，怎么做会计分录，怎么报税。进项税额转出直接填写吗？
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
153楼
2023-01-06 07:01:57
全部回复
????：回复田老师 比如说之前分录是借：库存商品 借：进项税额 贷：应付账款。 如果进项税额转出那就是借：库存商品 负数 贷：进项税额转出 贷：应付账款 负数吗
2023-01-06 07:21:39
田老师：回复????是这个分录，是正数的，借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 因为不能做进项抵扣，只能进到成本中
2023-01-06 07:39:55
????：回复田老师 不太理解这个分录呢 老师，只能进到成本？
2023-01-06 07:57:21
田老师：回复????就是你本来已经付了钱，做进项抵扣的，现在不能抵扣了，就只能是当做买原材料的钱，原材料的成本要增加
2023-01-06 08:17:10
????：回复田老师 哦哦好的明白了谢谢老师
2023-01-06 08:39:09
????：回复田老师 那像那种发票红冲了之前的也这样做吗 增加原材料
2023-01-06 08:56:18
田老师：回复????不客气，希望我的回答能帮到你
2023-01-06 09:10:47
????：回复田老师 那像那种发票红冲了之前的也这样做吗 增加原材料
2023-01-06 09:35:30
田老师：回复????冲红的不是，冲红就是相当退货按原来进货的凭证一样用红字做就行
2023-01-06 09:48:54
????：回复田老师 好的谢谢
2023-01-06 10:10:02
田老师：回复????不客气，希望我的回答能帮到你
2023-01-06 10:38:36
刘老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱江南 发表的提问：
进项税额转出 是指已经认证抵扣的增值税进项税额 后来发现不能抵扣才转出吗 再者进项税额转出的话 那这部分是计入哪个科目
是的，，计入应交税费----应交增值税----进项转出
154楼
2023-01-06 07:07:52
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 王萍 发表的提问：
老师，我再问下，我员工餐厅进项税应该转出，这分录怎么做呢？ 平时是所有抵扣发票都进行认证，到月底福利进项税转出，这样对吗、
借；管理费用-福利费 贷；应交税费-应交增值税（进项税额转出）
155楼
2023-01-06 07:17:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ anncyc 发表的提问：
账务还未发生进项发票我已经抵扣了，那会计分录怎么做？
你好，账务还未发生进项发票，这个是没有取得进项发票的意思吗？
156楼
2023-01-08 08:29:32
全部回复
anncyc：回复邹老师 取得了就是没付款
2023-01-08 08:44:58
邹老师：回复anncyc你好，借；原材料等科目，应交税费（进项税额） 贷；应付账款等科目
2023-01-08 09:03:30
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 自由的发带 发表的提问：
你好老师，已认证抵扣进项税额但未入账的红冲发票会计分录
你收到发票时没有入账吗 ?你后来的分录 是咋写的 ？
157楼
2023-01-08 08:48:59
全部回复
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 甄彦伟 发表的提问：
老师，我们公司说酒餐饮的发票先认证抵扣再进项税转出，为了不形成滞留票，请问一下这样的分录应该怎么做呢，
你好 借：应付职工薪酬-职工福利费 应交税费-应交增值税（进项税额转出）
158楼
2023-01-08 09:10:57
全部回复
甄彦伟：回复王超老师 就是把认证的那部分税额再做成本是吗，比如一张发票，不含税500，税额50，那我是这样做吗，借管理费用，福利费500，应交税费进项税50，贷银行存款550，借管理费用福利费50，贷应交税费-应交增值税（进项税转出）
2023-01-08 09:33:08
王超老师：回复甄彦伟是的，你把这部分的税金转到进项转出的
2023-01-08 09:49:36
甄彦伟：回复王超老师 好的，就是同时做一笔转出的分录对吗，那要结转吗，比如计算增值税的时候
2023-01-08 10:13:19
王超老师：回复甄彦伟你这个已经结转到进项转出了 就像你计算销项，没有特殊原因，是不结转的
2023-01-08 10:42:44
甄彦伟：回复王超老师 好的，那就是相当于我就多了这一个步骤对吧
2023-01-08 11:01:58
王超老师：回复甄彦伟是的，你就进项转出多做一个
2023-01-08 11:14:14
甄彦伟：回复王超老师 好的，非常感谢老师，那我报税的时候是不是也要多填一下
2023-01-08 11:38:32
王超老师：回复甄彦伟是的啊，你要多填写进项转出这个数字的
2023-01-08 11:59:03
甄彦伟：回复王超老师 好的，非常感谢老师
2023-01-08 12:18:23
王超老师：回复甄彦伟不客气 亲，满意请给五星好评哦  b（￣▽￣）d
2023-01-08 12:30:56
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 未来 发表的提问：
老师，麻烦问一下，18进项发票有不能抵扣的，但已经抵扣了，进账税额需要转出我怎么做分录啊？
你好     你之前18年分录怎么做的。  好判断借方科目来做转出    需要你写下   
159楼
2023-01-08 09:20:23
全部回复
未来：回复meizi老师 原来的科目是借库存商品，进账税，贷应付账款
2023-01-08 09:43:35
meizi老师：回复未来你好 现在做转出 ：借  库存商品 贷应交税费-应交增值税-进项税转出 。 月末在做结转  ：   结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款
2023-01-08 10:02:13
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ 孝顺的水蜜桃 发表的提问：
2019年2月份已抵扣认证的一张发票，2019年8月份收到税务所通知 这张发票是失控发票，要做进项转出，成本也需要转出，请问会计分录怎么做？
你好，这个是实际业务的吗？
160楼
2023-01-08 09:29:59
全部回复
孝顺的水蜜桃：回复郭老师 不是，是买的发票
2023-01-08 09:50:33
郭老师：回复孝顺的水蜜桃之前分录是怎么做的？
2023-01-08 10:08:47
孝顺的水蜜桃：回复郭老师 借：原材料86237.07，应交税金-进项 13797.93，贷：应付账款；借：生产成本86237.07，贷：原材料86237.07；借：库存商品86237.07，贷：生产成本86237.07；借：主营业务成本86237.07，贷：生产成本86237.07
2023-01-08 10:32:52
孝顺的水蜜桃：回复郭老师 借：原材料86237.07，应交税金-进项 13797.93，贷：应付账款100035；借：生产成本86237.07，贷：原材料86237.07；借：库存商品86237.07，贷：生产成本86237.07；借：主营业务成本86237.07，贷：库存商品86237.07
2023-01-08 11:00:43
孝顺的水蜜桃：回复郭老师 第一个错的
2023-01-08 11:26:25
郭老师：回复孝顺的水蜜桃借应付账款贷原材料进项转出。 借原材料贷生产成本， 借生产成本贷库存商品 借主营业务成本负数贷库存商品负数。
2023-01-08 11:55:03
孝顺的水蜜桃：回复郭老师 后面三个分录和你一样的，应付账款我还没有红冲，其余的我是这么做的，借：原材料13797.93，贷：进项转出13797.93；借：营业外支出10035，贷：原材料10035，这样可以吗
2023-01-08 12:19:07
郭老师：回复孝顺的水蜜桃虚增的，你应该调整吧。
2023-01-08 12:36:12
孝顺的水蜜桃：回复郭老师 这是之前已经入账了，在后面月份调整 ，借：应付账款 ，贷：营业外支出 这样可以不
2023-01-08 12:51:01
郭老师：回复孝顺的水蜜桃你好，可以这么做的，
2023-01-08 13:02:43
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 旋律 发表的提问：
单位是一般纳税人简易征收，取得的原材料进项发票不允许抵扣，认证发票后怎么做进项税转出会计分录
您好，分录，借：原材料，贷：应交税费-应交增值税-进项转出。
161楼
2023-01-09 06:39:49
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 瑶瑶 发表的提问：
图中第一条什么情况属于价款匹配、运费匹配？第二条中安装固定资产领用原材料的进项税额如果可以抵扣为什么在后面的会计分录中没有体现？第三条是指安装固定资产时领用产品需要做进项税额转出是吗？
这些是见专票才能抵扣的
162楼
2023-01-09 06:59:36
全部回复
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 朱倩倩 发表的提问：
因车辆报废退保，保险费进项发票已抵扣，让保险公司开了负数发票红冲，但保费只退了一部分，会计分录是借：银行存款 贷：管理费用 应交税费-进项税额转出 这样写会计分录吗。
您好，是这样写的，没错
163楼
2023-01-09 07:11:59
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 会计学堂刘老师 发表的提问：
这个月做的进项已经入账 现在不让抵扣了 要先转出来 下月抵扣 这个会计分录怎么做？？？
你好，借：应交税费-待抵扣进项税额 贷：应交税费-进项税额转出
164楼
2023-01-10 06:30:46
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.45w
引用 @ 娇 发表的提问：
进项税已认证，现在不能抵扣改怎么做分录转出
比如说福利费的进项转出 借：管理费用等 贷；应交税费-应交增值税-进项税额转出 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
165楼
2023-01-10 06:42:46
全部回复
娇：回复朴老师 这个是2019年以前的6月份整个月份已经认证的进项税，现在不给抵扣，里面有材料的管理费用的，销售费用的该怎么做会计分录
2023-01-10 07:02:32
朴老师：回复娇那就分别看下是什么费用的对应转就行了
2023-01-10 07:15:17
娇：回复朴老师 太多了，分不清
2023-01-10 07:33:51
娇：回复朴老师 怎么做成一笔费用来转出，
2023-01-10 07:58:44
朴老师：回复娇那就直接借管理费用贷转出
2023-01-10 08:10:01
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料