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已抵扣发票进项税转出会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ 虚拟的水池 发表的提问：
老师好：请问已认证抵扣的发票发生退货，账务处理的完整分录。主要是进项税转出的分录
借应付账款贷库存商品，应交税费-应交增值税-进项转出
181楼
2023-01-28 05:43:16
全部回复
虚拟的水池：回复郭老师
2023-01-28 06:04:03
虚拟的水池：回复郭老师 我当时做错了吧，现在应该怎么调整？
2023-01-28 06:25:07
虚拟的水池：回复郭老师 跨年了，现在要怎么调整？当时做的上面这
2023-01-28 06:37:12
郭老师：回复虚拟的水池不是，不是这个分录，你这个是红冲收入的，你开了负数发票吗
2023-01-28 07:05:36
虚拟的水池：回复郭老师 是的
2023-01-28 07:17:53
虚拟的水池：回复郭老师 其他
2023-01-28 07:32:50
虚拟的水池：回复郭老师 其他没有
2023-01-28 07:49:06
虚拟的水池：回复郭老师 其他没有
2023-01-28 08:09:21
郭老师：回复虚拟的水池红冲这个分录然后做我上面的
2023-01-28 08:28:14
虚拟的水池：回复郭老师 借主营成本，贷库存这一
2023-01-28 08:48:25
虚拟的水池：回复郭老师 把主营成本改成以前年度损益调整对吧
2023-01-28 09:00:33
郭老师：回复虚拟的水池你这个是去年的吗？ 我建议你重新检查下，是不是别人退货给你，你又退回去了
2023-01-28 09:24:37
虚拟的水池：回复郭老师 是的，退回去了，
2023-01-28 09:53:29
郭老师：回复虚拟的水池你上面的分录是别人退给你的， 你说的进项转出是你退给别人的
2023-01-28 10:15:41
虚拟的水池：回复郭老师 就冲我做的借主营成本（改成以前年度损调整），贷库存这笔。然后做您上面这笔分录对
2023-01-28 10:27:17
郭老师：回复虚拟的水池你的收入入不冲吗
2023-01-28 10:43:20
虚拟的水池：回复郭老师 上面不是冲的收入吗？整张全部红冲
2023-01-28 10:55:27
郭老师：回复虚拟的水池你是别人退货给你了是吧 两个分录完全没有问题，你冲了收入成本也得红冲才对 完全正确的处理方式
2023-01-28 11:24:02
虚拟的水池：回复郭老师 就是我现在不用红冲，只做您做的那笔是
2023-01-28 11:35:17
郭老师：回复虚拟的水池你的购入发票开了红红字信息表了嘛 对方给你开负数发票了嘛
2023-01-28 11:55:39
虚拟的水池：回复郭老师 开了红字信息表，对方开的好像不用交给我们，就忘了
2023-01-28 12:18:19
郭老师：回复虚拟的水池那就做我上面的分录就可以了
2023-01-28 12:38:36
虚拟的水池：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-01-28 13:04:33
郭老师：回复虚拟的水池不用客气的，
2023-01-28 13:34:27
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ Aban 发表的提问：
15年已抵扣进项17年怎么转出怎么分录
你好！是存货的 借：原材料/库存商品 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出） 是费用的 1、借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出） 2、借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
182楼
2023-01-28 06:09:19
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Aban：回复陈静老师 不明白进项还的转利润分配吗
2023-01-28 06:37:55
陈静老师：回复Aban你好，是损益类科目转入到未分配利润的。
2023-01-28 06:59:00
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 苹果滑板 发表的提问：
认证了的不能抵扣的进项税额转出的会计分录怎么做
你好，借原材料，贷应交税费－－应交增值税（进项税额转出）
183楼
2023-01-28 06:28:44
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英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ ID 发表的提问：
如果原材料进项税抵扣多了，现在需要进项税额转出，会计分录怎么处理
同学好，借计原材料，贷计应交税费-应交增值税（进项税额转出）
184楼
2023-01-28 06:35:58
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ID：回复英老师 假如只允许抵扣10元，结果你按15元抵扣了，已经申报过了税也缴了，现在税务查出来发现你抵扣多了，让你把多抵扣的做进项税额转出？
2023-01-28 06:55:41
英老师：回复ID多抵扣的5元需要在申报表上填写进项税额转出
2023-01-28 07:15:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 2.20 发表的提问：
已 经 抵 扣 的 专 票 后 来 做 了 进 项 数 额 转 出 怎 么 做 分 录
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
185楼
2023-01-29 05:47:37
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2.20：回复邹老师 要 做 两 笔 分 录 吗
2023-01-29 06:06:07
邹老师：回复2.20你好，是三笔分录
2023-01-29 06:30:13
2.20：回复邹老师 借 应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷 应交税费-未交增值税 这样一笔 然后再做缴纳可以嘛但是为什么要做原材料 我不懂，
2023-01-29 06:49:14
邹老师：回复2.20你好，比如你之前计入了原材料，现在对应的税额不能抵扣，相当于增加了材料的入账价值，所以需要计入原材料等科目核算的
2023-01-29 07:04:49
2.20：回复邹老师 那这样不是相当于我原材料都减少了吗 我只是税额减少而已
2023-01-29 07:22:03
邹老师：回复2.20你好，是原材料增加了，因为进项不得抵扣，增加了材料的采购成本
2023-01-29 07:50:39
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 合适的蜗牛 发表的提问：
已经认证抵扣进项税额，当月转出怎么做会计分录，下个月销货方重新开正确的
你好，你的进项发票是购买商品吗
186楼
2023-01-29 05:55:04
全部回复
郑老师
职称：初级
5.00
解题: 0.06w
引用 @ 玲 发表的提问：
接到税务局通知我公司抵扣的一张发票对方作废了，让我做进项税额转出，帐已经做完了，怎么做会计分录
你好： 借:固定资产,原材料等科目 贷:应交税费-应交增值税(进项转...
187楼
2023-01-29 06:24:07
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松松老师
职称：中级会计师,注会已过会计
4.95
解题: 0.16w
引用 @ 阳光 发表的提问：
老师，员工开的类似福利的发票不能进项抵扣，要转出。怎么做会计分录？借:管理费用-福利费 货:应交税费-待抵扣进项税额，对吗？
借：管理费用 贷：应交税费-进项税转出
188楼
2023-01-29 06:32:57
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阳光：回复松松老师 员工开的类似福利的发票不能进项抵扣，要转出。当时前任会计做的分录是： 借：管理费用 借：应交税费-待抵扣进项税额 贷：银行存款
2023-01-29 06:54:29
阳光：回复松松老师 老师，前任会计这个分录做对了吗？
2023-01-29 07:13:44
松松老师：回复阳光不对，无论是否能抵扣都要认证，否则会形成滞流票
2023-01-29 07:38:54
松松老师：回复阳光借：管理费用 应交税费-进项税 贷：银行存款 借：管理费用 贷：应交税费-进项转出
2023-01-29 08:08:41
阳光：回复松松老师 现在收到的进项发票不是没有期限限制吗？滞流票是啥意思？
2023-01-29 08:37:33
松松老师：回复阳光应该是向上这样的分录，如果有帮助到您还请给予五星好评，谢谢您，祝您生活愉快！
2023-01-29 08:48:35
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 2333333 发表的提问：
建筑业发票分两年抵扣，可是会计不知道全额抵扣了，已经跨月了，（税局已查到了）要我只能作进项税转出了，我在想，到一年后该抵扣的时候我怎么填，总不能从转出中再转进来吧
做 借：应交税费--待抵扣进项税额 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出） 等第13个月后 再抵扣时 借：应交税费--应交增值税（进项税额） 贷 应交税费--待抵扣进项税额
189楼
2023-01-30 05:24:05
全部回复
2333333：回复张艳老师 报税时如何处理
2023-01-30 05:37:14
张艳老师：回复2333333首先填写计入进项税额转出，其次还要填写分期抵扣进项税额（现在申报表可以变更了，因为我单位不涉及此类业务，所以具体操作不清楚。）抱歉
2023-01-30 05:50:11
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 飞扬 发表的提问：
已抵扣进项税转出，红字发票要认证吗？
你好 红字发票不需要认证 填写附表二进项转出就可以了。
190楼
2023-01-30 05:45:26
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 一粒尘 发表的提问：
购买原材料，已经抵扣了的增值税进项税，因为发票失控，做了增值税进项税转出，分录怎么写呢
借：主营业务成本贷：应交税费
191楼
2023-01-30 05:56:24
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一粒尘：回复袁老师 老师，不用进原材料吗？直接就进主营业务成本了呀？
2023-01-30 06:28:33
袁老师：回复一粒尘如果原材料没有销售出去，还是在库中，计入原材料
2023-01-30 06:53:46
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 阳光心态 发表的提问：
发票已经抵扣，后期税务局通知是失控发票，这个发票的成本和进项税的转出分录如何做
您好，转出分录，借；主营业务成本，负数，贷：应交税费-应交增值税-进项转出，正数，应付账款等科目，负数。
192楼
2023-01-30 06:08:35
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 海阔鱼跃 发表的提问：
已抵扣增值税进项税已做转出分录,供应商开票时,作借:应交税费--进项税3%.贷:应付帐款;转出时借:库存商品,贷:应交税费--进项税转出,但要补交这部分税款,怎样作分录
这个是在当月计算应交增值税时，就补缴出去了
193楼
2023-01-30 06:32:58
全部回复
海阔鱼跃：回复李爱文老师 是通过银行补缴的,但不知道要怎么做分录,
2023-01-30 06:55:27
李爱文老师：回复海阔鱼跃最终缴税的凭证分录是： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
2023-01-30 07:15:23
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ zl 发表的提问：
老师，我之前一个招待费有1725.66元的进项发票我抵扣了，现在要进项税额转出，会计分录要怎么做？
借：管理费用-招待费 贷：应交税费-应交增值税-进项转出
194楼
2023-01-31 06:01:05
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zl：回复文文老师 那进项转出贷方一直有余额，这个余额之后要怎么处理？
2023-01-31 06:20:29
文文老师：回复zl 借；应交税费—应交增值税（销项税额） 借：应交税费-应交增值税-进项转出，贷；应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税）  借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税），  贷；应交税费-未交增值税
2023-01-31 06:42:42
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Zzz7 发表的提问：
老师，我们有一张费用专票已经认证抵扣，现在发现并没有收到这张发票，想要做进项税额转出，应该怎么做会计分录呢？
借相关成本费用 贷进项转出
195楼
2023-01-31 06:10:24
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