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已抵扣发票进项税转出会计分录
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 江君 发表的提问：
进项转出的会计科目怎么做？发票已经认证抵扣，凭证已经做好了，现在要做进项转出，会计科目应该怎么做？已做好的凭证，如下：借-管理费用5601.67，进项税额896.27，贷-银行存款6497.94，现在发现这个进项税额896.27不能抵扣，那接下来凭证怎么做？
您好，借管理费用896.27贷进项税额转出896.27
226楼
2023-02-10 05:06:48
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 理想 发表的提问：
对方单位已经作废，我已认证的增值税发票的进项转出的会计分录
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
227楼
2023-02-10 05:12:53
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 高大的自行车 发表的提问：
出差的飞机票，可以抵扣进项税，会计分录怎么弄
你好。这个是 借 管理费与——差旅费 应交税费——应交增值税——进项税额 贷 银存款
228楼
2023-02-10 05:20:40
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 慧 发表的提问：
我公司有政策性减免的，进项不能全额抵扣，进项转出的会计分录怎么做分录
借：原材料（或库存商品、主营业务成本、管理费用等科目） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
229楼
2023-02-10 05:43:50
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慧：回复江老师 进项要转出的比例怎么算
2023-02-10 06:09:19
江老师：回复慧这个进项税转出的金额，就是算不能抵扣的税额
2023-02-10 06:26:55
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 筱 发表的提问：
发票已认证，但发现错误，需要进项转出，会计分录如何做？
后期还会收到红字发票和正确的蓝字发票吗
230楼
2023-02-10 06:11:59
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筱：回复宸宸老师 通行费认证了，但发现不属于公司，如何做转出
2023-02-10 06:44:29
宸宸老师：回复筱就是说做的进项后期发现是不得抵扣的对吧？ 那就做分录 借 管理费用等 贷 应交税费-应交增值税(进项税额转出) 期末， 借 应交税费-应交增值税(进项税额转出) 贷 应交税费-应交增值税(转出未交增值税) (当然实际工作中，我们只需要根据销项进项等余额一起结转即可)
2023-02-10 07:01:02
筱：回复宸宸老师 老师，那就是说我拿到发票的时候做借管理费用 应交税费-应交进项税 贷库存现金 接着在做你说的这两笔分录
2023-02-10 07:23:00
宸宸老师：回复筱如果您当月就发现不能抵扣， 借 管理费用 (价税合计) 贷 库存现金
2023-02-10 07:43:24
筱：回复宸宸老师 我是当月已经抵扣，抵扣后发现错误，正确的处理方法分录麻烦老师跟我讲一下
2023-02-10 08:11:03
宸宸老师：回复筱您当时做了什么分录？
2023-02-10 08:27:17
筱：回复宸宸老师 没做分录
2023-02-10 08:50:32
筱：回复宸宸老师 老师，通行费在12月做了认证抵扣，我在报12月增值税做了进项转出，请问下这笔业务我在收到通行费发票时的业务处理会计分录以及转出的会计分录，谢谢老师
2023-02-10 09:12:09
宸宸老师：回复筱1. 借 管理费用等 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷 库存现金等 2、进项税额转出的时候 借 管理费用等 贷 应交税费-应交增值税(进项税额转出)
2023-02-10 09:37:35
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Joyce_gao 发表的提问：
已抵扣的进项税，现在需要转出重新交税，分录该怎么写？
相当于是进项税不能抵扣，要进项税转出，看之前的是什么发票，借：原材料或XX费用 贷：应交税费—应交增值税—进项税转出
231楼
2023-02-12 07:13:44
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Joyce_gao：回复辜老师 这个价钱是写税额的价钱吗？
2023-02-12 07:25:59
辜老师：回复Joyce_gao是的，写税额的金额
2023-02-12 07:44:29
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 卿. 发表的提问：
2018年收到一个增值税材料发票，已认证抵扣并转成本，现要求进项转出，并转出成本。分录应该怎么做？
你好 借原材料 贷应交税费-应交增值税-进项税转出
232楼
2023-02-12 07:28:57
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 三猴一茶 发表的提问：
专票抵扣进项税如何会计分录？
借xx费用或者是xx成本 应交税费应交增值税 进项税额 贷银行，/应付账款
233楼
2023-02-12 07:44:50
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 1.1 发表的提问：
一般纳税人收进项发票，抵扣和未抵扣的会计分录怎么写
你好 一般纳税人收进项发票，抵扣 借 成本或费用 应交税费 贷 银行存款
234楼
2023-02-12 07:54:00
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紫藤老师：回复1.1未抵扣的会计分录， 借 成本或费用 贷 银行存款
2023-02-12 08:13:35
1.1：回复紫藤老师 老师你整个核算分录流程吗
2023-02-12 08:24:09
紫藤老师：回复1.1一般纳税人收进项发票，抵扣 借 成本或费用 应交税费 贷 银行存款
2023-02-12 08:41:15
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 不畏将来不念过去 发表的提问：
上个月取得烟的增值税专用发票，不能抵扣，但已经认证和抵扣了怎么做进项税额转出，分录如何做
借：主营业务成本贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）
235楼
2023-02-13 05:19:14
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ A会计学堂-孙老师 发表的提问：
去年已经抵扣的进项税 今个月税局让做进项税额转出 怎么做分录呢
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
236楼
2023-02-13 05:36:14
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
老师，购买方已认证抵扣又开红字信息表，进项税额转出的分录。以及收到红字发票的分录
您好 请问收到蓝字发票的时候分录怎么写的
237楼
2023-02-13 06:05:59
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月半弯：回复bamboo老师 老师，我就是不知道怎么处理的，开出红字做进项转出处理，那收到红字发票一般应该怎么处理的分录麻烦您回一下？
2023-02-13 06:39:26
bamboo老师：回复月半弯您收到蓝字发票的时候分录可以写一下吗 我对应给您写红字
2023-02-13 07:08:20
月半弯：回复bamboo老师 蓝字发票的分录是借：原材料 应交税费 贷：应付账款 红字发票是相应的负数？但是进项税额已经转出了？
2023-02-13 07:18:52
bamboo老师：回复月半弯借：原材料 借方红字 贷：应付账款 贷方红字 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷方蓝字
2023-02-13 07:40:25
月半弯：回复bamboo老师 老师，红字发票开出来的时候已经做了借：应交税费-进项税额转出 贷：应交税额-应交增值税-进项 收到蓝字发票的时候再按您上面的分录做账吗？
2023-02-13 07:55:51
bamboo老师：回复月半弯红字发票开出来的时候 这样写分录不对啊 直接写我上面的分录就好了
2023-02-13 08:21:50
月半弯：回复bamboo老师 老师，那要是我方认证的已抵扣，不知道什么时候才能收到红字发票，是不是先借：应交税费-进项税额转出 贷：应交税费-进项 然后再按您上面的分录？
2023-02-13 08:47:39
bamboo老师：回复月半弯不是的 直接写我写的分录就好了 到时候把红字票附在这笔分录后面就好了
2023-02-13 08:59:44
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 汀兰若芷 发表的提问：
请问老师，已经抵扣的进项税额需要转出来，不涉及库存，就是把已经抵扣的进项税额转出来，这个情况的具体分录如何做？
你好 借 成本费用类科目 贷进项转出 
238楼
2023-02-14 05:01:18
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汀兰若芷：回复玲老师 老师，是货物发票，但是税务要求就是单一的把抵扣的进项税转出来，货物可以用，不涉及成本，老师这个如何做？
2023-02-14 05:31:03
玲老师：回复汀兰若芷你好 原来分录 了来 看一下 
2023-02-14 05:52:10
阿水老师
职称：注册会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 425611305 发表的提问：
金税发票已经认证抵扣了，还能进项转出作全额抵扣吗
学员你好， 可以做进项税转出的。
239楼
2023-02-14 05:30:42
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 聪明的小脑瓜子 发表的提问：
外贸出口退税企业购入分体式空调1台，发票已收到并认证通过，怎样做进项税额抵扣会计分录？
借 应交税费-应交增值税（进项税） 贷 应交税费-应交增值税（待抵扣）
240楼
2023-02-14 05:48:30
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