阳光：回复meizi老师 这样子，进项税转出里边有不就有数了，数额怎么处理？

meizi老师：回复阳光你好 月末做结转处理哦 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款

阳光：回复meizi老师 以这个为例，能帮我写下分录吗？，有点懵

meizi老师：回复阳光你好 你这个进项税金额是多少 小数点看不清楚了

阳光：回复meizi老师 金额217.82，税额2.18，价税合计220

meizi老师：回复阳光你好 1. 那你做 ： 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出2.18 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税2.18 看你最终转出未交增值税贷方是否产生应交增值税金额 在做结转

阳光：回复meizi老师 这个我明白，前边是不是这样操作

阳光：回复meizi老师 把进项税额转出做到管理费用里边

meizi老师：回复阳光额是的 把这个2.18 结转到管理费用 做转出 是的

阳光：回复meizi老师 谢谢老师，5⭐ 好评

meizi老师：回复阳光没事的 帮到你就好 那谢谢你了 给我好评

优美的镜子：回复玲老师 是红冲已抵扣的发票的进项税转出

玲老师：回复优美的镜子是 做进项转出分录 就是上面发你的分录

啊彩：回复王雁鸣老师 我16年的的会计分录是，借:库存商品 应交税费－应交增值税（进项税额） 贷:银行存款 借:主营业务成本 贷:库存商品 17年税局发现我抵扣的票有问题让我进项税额转出，那这种情况我的分录该怎么写

啊彩：回复王雁鸣老师 老师还在吗？我这个非常急，谢谢老师

大耳朵涂涂：回复朴老师 好的，老师，我三月申报二月的税时有个出口退税的，我现在四月申报三月的时候是不是要把上次那个出口退税的金额填写在主表15栏的免抵退应退税额栏呀

朴老师：回复大耳朵涂涂是的，这个要填写的哦

大耳朵涂涂：回复朴老师 好的，老师现在这个税由于要现场审核所以这个月没给退回来，我四月份我申报三月是要重新申报吗？现场审核刚通过

朴老师：回复大耳朵涂涂个税APP上是不用现场审核的

大耳朵涂涂：回复朴老师 是出口退税哦，我们首次申报要现场审核

大耳朵涂涂：回复朴老师 就是应为这个现场审核导致我上个月的出口退税没退下来，所以不知道是不是要重新提交资料呢

朴老师：回复大耳朵涂涂那就要现场审核了哦

陪你考证的初级班主任：回复徐阿富老师 老师，这样对吗？

徐阿富老师：回复陪你考证的初级班主任你好，对的，这样非常正确的

树常青：回复俞老师 不是做一张与购入材料时一样的红字分录就行啦，当时购入原材料是 借：原材料 应交税费--应交增值税--进项税额 贷：应付账款

俞老师：回复树常青是进项税额转出，不是进项税

树常青：回复俞老师 我好像糊涂啦，不是很理解。借：进项税额转出，那不是平不了贷方又从哪转来

俞老师：回复树常青然后借一笔进项税额转出，转到未交增值税里！

树常青：回复俞老师 哦，这样就明白了，谢谢您俞老师!

俞老师：回复树常青不客气，帮忙给个五星好评！

QQQ????：回复答疑郭老师 开票方走逃 必须做转出的情况

答疑郭老师：回复QQQ????借销售费用贷应交税费-应交增值税-进项转出 费用也不能税前扣除