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已抵扣发票进项税转出会计分录
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少校老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ 廖海鸣 发表的提问：
已经抵扣的进项税转出怎么做分录？
同学你好 借：管理费用/固定资产等 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借方的科目就是这张发票不含税价格计入的那个科目，比如你购买固定资产，采购时进项税额抵扣了，但最后固定资产用于员工宿舍，这部分进项税额转出就要计入固定资产，增加固定资产的入账价格（其实就是相当于普票入账用含税价格）
61楼
2022-12-08 11:30:59
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 海阔鱼跃 发表的提问：
已抵扣认证的增值税进项税转出分录
借：成本科目 （如增加原材料成本） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
62楼
2022-12-08 11:44:53
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 从容的缘分 发表的提问：
取得的进项税发票已认证抵扣，之后又进项税额转出，申报增值税报表，但是会计从一开始就没做账，所以不存在会计就没拿错误的进项税发票做进项税额转出分录，这样可以吗？
您好，您最好是账上还是处理一下的
63楼
2022-12-08 11:54:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 代理记账季会计 发表的提问：
去年已经抵扣的增值税进项税额，税务局要求转出，并交纳此笔进项税额。如何做分录呢？对应的成本转出的会计分录
你好；      你去年怎么做分录的。 把去年分录发来看看 ； 你是小企业会计准则吗？这样好判断转出分录怎么处理  
64楼
2022-12-09 08:10:11
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代理记账季会计：回复meizi老师 是的 是小企业会计准则 进项税已转出。就是不知道如何把去年结转的成本转出来
2022-12-09 08:31:20
代理记账季会计：回复meizi老师 这个是要补交去年的企业所得税还是直接今年转出 今年补交呢
2022-12-09 08:52:04
meizi老师：回复代理记账季会计你好 ；  去年的分录 麻烦你发出来下；   
2022-12-09 09:20:26
代理记账季会计：回复meizi老师 借：库存商品。借；应交税金-增值税 进项 贷应付账款
2022-12-09 09:39:54
代理记账季会计：回复meizi老师 结转成本：借主营业务成本 贷库存商品
2022-12-09 09:53:20
meizi老师：回复代理记账季会计现在  先做转出 ：借 库存商品  贷应交税费-应交增值税-进项税转出 ；     然后  借以前年度损益调整贷库存商品  ；   在月末结转 进项税转出科目：  借  应交税费-应交增值税-进项税转出  ；贷应交税费-  应交增值税-转出未交增值税；  结转：借 应交税费-  应交增值税-转出未交增值税 ；贷应交税费-未交增值税；  缴纳 ：借 应交税费-未交增值税贷银行存款 
2022-12-09 10:08:04
代理记账季会计：回复meizi老师 谢谢老师 那去年结转的成本这么转出呢
2022-12-09 10:25:20
meizi老师：回复代理记账季会计你好；    成本上面给你处理 到了 ； 把以前年度损益调整科目结转到 利润分配-未分配利润去  
2022-12-09 10:40:46
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.45w
引用 @ 小kk 发表的提问：
2016年进项票已抵扣，今年被查已作进项税转出并补缴了增值税，附加税及企业所得税，请问如何做会计分录？
同学你好 是什么会计准则呢
65楼
2022-12-09 08:35:33
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小kk：回复朴老师 小企业会计准则
2022-12-09 09:07:12
朴老师：回复小kk那就直接调整 用利润分配未分配利润
2022-12-09 09:32:33
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 杜小妞 发表的提问：
已经认证的进项发票抵扣了，进项税转出的时候需要冲回原来的分录吗
不需要，就是将进项税额转出计入之前确认的成本费用科目就是了。
66楼
2022-12-09 09:01:05
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 荔 发表的提问：
专票1月份前期已做了认证抵扣了，税务4月份通知风险票要求做进项税转出，做什么样的会计分录，做在4月份还是在1月份做？
您好 请问您收到发票的时候分录怎么写的
67楼
2022-12-09 09:06:51
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荔：回复bamboo老师 借：库存商品，应缴增值税进项税 贷其它应付款，商贸类企业，一般纳税人
2022-12-09 09:31:02
bamboo老师：回复荔借：库存商品 贷：应交税费——应交增值税——进项税额转出
2022-12-09 09:55:11
荔：回复bamboo老师 我是在1月份做这个转出，分录。 还是在4月份做， 另外到月底怎么处理？ 如果当月不够抵扣，需要另外缴费的，做什么样的会计分录 。
2022-12-09 10:14:37
bamboo老师：回复荔这个分录可以在4月做 因为税务是4月要求转出的
2022-12-09 10:24:47
荔：回复bamboo老师 月底怎么处理？汇算清缴时需要填那些项目？
2022-12-09 10:42:55
bamboo老师：回复荔月底看您是否需要缴纳增值税 税务允许您成本扣除么
2022-12-09 11:10:14
荔：回复bamboo老师 允许了，但是需要不能安全抵扣，还有部分需要缴税的，
2022-12-09 11:32:30
bamboo老师：回复荔那不能完全抵扣的那部分 汇算清缴的时候填表
2022-12-09 11:48:25
荔：回复bamboo老师 就是说另外缴税的，在汇算清缴里要体现？具体在哪一个项目里呢，
2022-12-09 12:04:10
bamboo老师：回复荔填写纳税调整项目明细表 扣除类其他栏次
2022-12-09 12:19:13
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
老师们请教一下进项税转出怎么做会计录，加计抵扣税怎么做会计分录，谢谢！
借xx费用或者xx成本 贷进项税额转出，月底结转未交增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 次月月初抵减、交纳增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 其他收益/营业外收入
68楼
2022-12-09 09:32:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ 拿下CPA 发表的提问：
前期已经抵扣做进项税额转出的会计分录？借：管理费用 贷：进转出。这样进项税额就会一直比申报数额多了对吗
你好，那你申报的时候写了附表二进项转出吗？如果是的话没有影响。
69楼
2022-12-11 08:58:42
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拿下CPA：回复郭老师 审计年审的时候要求12月累计申报进项税额数额和账上一致，这是一定需要一致吗？
2022-12-11 09:29:10
郭老师：回复拿下CPA你好，对的是的得一致的。
2022-12-11 09:39:36
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 开放的故事 发表的提问：
老师你好，我们有一个财政奖励，发票已抵扣，这种情况进项转出，会计分录该怎么写？
您好 请问收到发票的时候分录怎么写的
70楼
2022-12-11 09:17:26
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开放的故事：回复bamboo老师 借：主营业务成本--劳务工资160427.11 应交税费—应交增值税—进项税额9625.63 贷：应付职工薪酬—工资 借：应处职工薪酬—工资 贷：银行存款
2022-12-11 09:40:44
开放的故事：回复bamboo老师 现在给我们反30%增值税
2022-12-11 09:54:37
bamboo老师：回复开放的故事借：主营业务成本 30%增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
2022-12-11 10:15:51
开放的故事：回复bamboo老师 我们收到钱又该怎么打做呢？
2022-12-11 10:34:59
bamboo老师：回复开放的故事借：银行存款 贷：营业外收入（其他收益）
2022-12-11 10:51:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 池筱塘 发表的提问：
已经认证的发票如何进项税额转出会计分录
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
71楼
2022-12-11 09:30:42
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柳老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.41w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
已经认证的发票如何进项税额转出会计分录
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
72楼
2022-12-11 09:58:55
全部回复
微信用户：回复柳老师 已结转的成本需要处理吗？
2022-12-11 10:15:55
柳老师：回复微信用户已结转的成本也要进行处理的
2022-12-11 10:37:35
王茫茫老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.2w
引用 @ 蓉儿 发表的提问：
已经认证的发票如何进项税额转出会计分录
（1）发生需要转出时： 借：库存商品(在建工程、原材料、销售费用) ； 贷：应交税金--应交增值税(进项税转出)。 （2）月底进行结转时： 借：应交税法-应交增值税（进项税转出）； 贷：应交税费-应交增值税（未交增值税）。
73楼
2022-12-11 10:08:59
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蓉儿：回复王茫茫老师 购买时，已经认证后不是做了一步借库存商品吗？现在怎么还是借库存商品
2022-12-11 10:25:31
王茫茫老师：回复蓉儿现在借 库存商品是把转出的进项税额 添加到库存商品的成本里边，因为转出相当于你要多缴税了
2022-12-11 10:52:02
蓉儿：回复王茫茫老师 好的，谢谢
2022-12-11 11:06:58
王茫茫老师：回复蓉儿不客气，很高兴能够帮助到你
2022-12-11 11:19:44
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ 清脆的丝袜 发表的提问：
已认证的发票怎么做会计分录转出进项税额
这不允许抵扣的情况下，借管理费用贷应交税费，应交增值税进项转出这个借方看你当时认证的借方
74楼
2022-12-12 08:10:13
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 深情的板栗 发表的提问：
外帐，抵扣发票认证抵扣后又被作废，2月的进项，三月国税通知已经做了进项转出，补交了税收那么我三月会计凭证要怎么做分录。
借；原材料等科目 贷；应交税费-应交增值税（进项税额转出）
75楼
2022-12-12 08:39:19
全部回复
深情的板栗：回复邹老师 那如果这批货已经也销售出去了呢，增值税发票也开了，这样对于我之前销售的货物会有影响吗？
2022-12-12 08:52:45
邹老师：回复深情的板栗你好，其实没有什么影响，让对方及时再开具一份发票就是了
2022-12-12 09:07:09
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