果果：回复路老师 不影响2019年的利润吧

路老师：回复果果不影响2019的利润，影响2019的利润分配-未分配利润

冰雨：回复王雁鸣老师 多交时不需要做到以前年度损益调整吗？

王雁鸣老师：回复冰雨您好，不需要了。简化起见，不需要做到以前年度损益调整处理的。

冰雨：回复王雁鸣老师 更正申报之前还补交了企业所得税，需要做到以前年度损益调整吧？我补交税是在5月份，但是四月份没有做借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税 我可以在做5月份账时一起把借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税 ，还有 结转分录 交税分录一起做在5月份吗？6月份更正申报企业所得税分录要做到5月份吗？借：所得税，负数，贷：应交税费-应交企业所得税，负数。

王雁鸣老师：回复冰雨您好，更正之前的，也没必要做到以前年度损益调整科目处理的。如果您想做到以前年度损益调整科目处理，按您的想法处理就行了。可以的一起做到5月份的，6月份的更正分录，做到5月也行，6月也可以的。不影响。

冰雨：回复王雁鸣老师 老师，18年企业所得税用17年多交抵扣，这样18年的税负不就很低了？可有风险？我要怎么做比较好

王雁鸣老师：回复冰雨您好，是的，没什么风险的，不要总考虑那个企业所得税负的问题，据实操作比什么都强。

冰雨：回复王雁鸣老师 老师，现在交社保是不是不需要做到应付职工薪酬-社保费，在每月交时直接做到管理费用-社保费就可以了？

王雁鸣老师：回复冰雨您好，可以的，但是不规范，规范的做法还是要计提记入应付职工薪酬-社保费，上交时，再借；应付职工薪酬-社保费，贷：现金或者银行存款。

冰雨：回复王雁鸣老师 老师，现在社保都是当月交当月的，那我当月计提，当月缴费是可以的吧？

王雁鸣老师：回复冰雨您好，可以的，这样做比较合理。

有型的翅膀：回复小云老师 没有，自查出来补缴的税款

小云老师：回复有型的翅膀改申报表后 借：以前年度损益调整 贷：应交税费 借：利润分配 贷：以前年度损益调整

13567883773：回复邹老师 嗯，是的。政府部门对企业的补助。

邹老师：回复13567883773你好，借；银行存款，贷；其他收益 这个需要计入利润总额计算缴纳企业所得税，不需要做调整的

小余：回复佟老师 老师，我这边使用小企业会计准则。

佟老师：回复小余借利润分配 贷应交税费-应交所得税 

小余：回复佟老师 老师，不管补缴的是2020年还是2021年都是一样的分录吗？借利润分配 贷应交税费-应交所得税 。

佟老师：回复小余是的，您的理解正确，都是以前年度的

????郑静：回复郭老师 是的，所以要补缴所得税

郭老师：回复????郑静借以前年度损益调整贷应交税费 借应交税费贷银存 借利润分配贷以前年度损益调整 其他的不做 补交增值税的

????郑静：回复郭老师 不用修改上一年都的财务报表吧

????郑静：回复郭老师 不用修改上一年度财务报表的利润分配吧

郭老师：回复????郑静不需要修改上一年的财务报表

安静：回复税剑法盾 老师，您好，企业所得税2019年已经交了，只不过当时未计提，直接做了一笔缴纳的分录

税剑法盾：回复安静您好，前面你已经结账了，要调调减以未非配利润呀。

安静：回复税剑法盾 老师，那该怎么做分录，补提以前年度的企业所得税

税剑法盾：回复安静您好，会计分录，补提 借：以前年度损益调整-未分配利润 贷：应交税费-应交企业所得税

安静：回复税剑法盾 老师，期末再用不用把以前年度结转

税剑法盾：回复安静您好，可以这样结转： 借：未分配利润 贷：以前年度损益调整-未分配利润 报表未分配利润贷方调减

安静：回复税剑法盾 老师，这个对利润表没有啥影响吧

税剑法盾：回复安静对以前年度累计数减少，本年度不影响。

安静：回复税剑法盾 老师，补提附加税怎么做分录

税剑法盾：回复安静您好，道理同上科目换一下。

人生＆精彩：回复maize老师 有滞纳金

maize老师：回复人生＆精彩滞纳金做借营业外支出贷银行