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补缴上年度企业所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
年度汇算清缴，补缴的企业所得税计入什么会计科目
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
121楼
2022-12-25 07:26:07
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ joan 发表的提问：
请问付年度补缴的企业所得税分录怎么做呢?
两笔分录。第一笔借：以前年度损益调整 贷：应交税金-应交企业所得税 第二笔借：应交税金-应交企业所得税 贷：银行存款如果有滞纳金做到当月营业外收入里面
122楼
2022-12-25 07:39:49
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 懂你~ 发表的提问：
老师，计提上一年度企业所得税，会计分录怎样写？
你好， 借 以前年度损益调整 贷应交税费
123楼
2022-12-25 07:44:59
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懂你~：回复紫藤老师 老师，计提本季度企业所得税，会计分录怎样写
2022-12-25 08:02:43
紫藤老师：回复懂你~1、计提时 借:所得税费用 贷:应交税费--应交企业所得税 2、缴纳时: 借:应交税费--应交企业所得税 贷:银行存款
2022-12-25 08:30:28
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 有魅力的橘子 发表的提问：
老师，您好！请问民非企业补缴上年度企业所得税，分录应如何做？入哪个科目？
你好； 借非限定性净资产 贷银行存款
124楼
2022-12-26 07:14:50
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李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 山中大老贼 发表的提问：
补缴2019年企业所得税952.55与滞纳金284.81会计分录怎么写
借利润分配未分配利润贷应交税费应交企业所得税借应交税费应交企业所得税贷银行存款。
125楼
2022-12-26 07:26:04
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李霞老师：回复山中大老贼滞纳金的话，借营业外支出，贷银行存款。
2022-12-26 07:56:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 海阔天空 发表的提问：
补交的上年企业所得税，会计分录为；借 以前年度损益调整，贷 应缴税费-企业所得税。借 应缴税费-企业所得税， 贷 银行存款。 借 利润分配-未分配利润， 贷 以前年度损益损益调整。这样处理后所得税额在利润表中应该填写呢？补交的所得税是不是添加到现在利润表里
你好，以前年度损益调整不影响利润表数据的
126楼
2022-12-26 07:41:59
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海阔天空：回复邹老师 那所得税额在利润表里不填写吗？在应缴税费-企业所得税科目一体现，数量就增加了吧，利润表不增加，表和帐是不是就不相同了
2022-12-26 08:06:02
邹老师：回复海阔天空你好，补交以前年度的所得税，你是通过以前年度损益调整科目，而不是所得税费用科目 应交税费只是影响负债，不影响利润的
2022-12-26 08:28:04
海阔天空：回复邹老师 那现在补交的所得税额，在当月利润表的所得税栏填写不填写呢
2022-12-26 08:50:42
邹老师：回复海阔天空你好，汇算清缴补交的不填写在利润表中的
2022-12-26 09:15:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ GU 发表的提问：
老师，企业上年度汇算后，多缴所得税4000，今年一季度应缴8000元所得税，今年的会计分录该怎么做，抵减上年的4000元怎么处理啊？
你好 1上年多交 借；应交税费 贷银行存款 4000 2本年一季度计提借；所得税费用 贷应交税费——企业所得税 8000 然后按4000做缴纳 借；应交税费 贷银行存款 4000（这个就是抵扣了上年4000之后实际缴纳的金额，如果没有抵扣，就需要按8000做分录的）
127楼
2022-12-27 07:00:25
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GU：回复邹老师 老师，上年度做的会计分录是1：借：所得税4000 贷：应交税费：4000 还记了一笔：借应交税费：4000 贷：银行存款4000，上年度己结平了，今年计提8000，实际做账4000，那就不平了啊，我就是这点不懂？
2022-12-27 07:27:40
邹老师：回复GU你好，那你上年就没有多做缴纳企业所得税分录啊，计提缴纳都是4000，怎么是多缴纳了呢
2022-12-27 07:55:37
GU：回复邹老师 因为是预缴的，后面年底汇算出来就多缴了4000，这样的
2022-12-27 08:19:48
邹老师：回复GU你好，多交就冲销之前计提分录就是了 借；应交税费——企业所得税 贷；以前年度损益调整 4000
2022-12-27 08:33:04
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 苹果汁 发表的提问：
上一年度多缴纳企业所得税，在汇算清缴后留抵退税应该怎么做会计分录
借：银行存款 贷：应交税费－应交企业所得税 借：应交税费－应交企业所得税贷：以前年度损益调整 同时调整未分配利润 　　借：以前年度损益调整 　　贷：利润分配－未分配利润。
128楼
2022-12-27 07:23:14
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苹果汁：回复maize老师 税款没有退回，而是留抵
2022-12-27 07:37:47
maize老师：回复苹果汁那交做借应交税费 贷银行，就可以，后续抵减的做借所得税费用 贷应交税费就可以
2022-12-27 07:56:20
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ LDW 发表的提问：
补缴汇算清缴企业所得税如何作会计分录
借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税 借应交税费-应交企业所得税 贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益调整
129楼
2022-12-27 07:38:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 诚实的大灰狼 发表的提问：
2020年3月补缴2019年12月企业所得税会计分录要怎样做呢？
你好，之前在2019年有做计提所得税分录吗？ 如果没有计提，那分录就是 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
130楼
2022-12-28 06:44:42
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ xut况味天遥 发表的提问：
汇算清缴后，补交2018年企业所得税的会计分录怎么做？
你好！ 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
131楼
2022-12-28 06:56:29
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xut况味天遥：回复蒋飞老师 会计软件中没有以前年度损益调整，怎么办？
2022-12-28 07:12:12
蒋飞老师：回复xut况味天遥借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
2022-12-28 07:28:25
xut况味天遥：回复蒋飞老师 谢谢，五星好评
2022-12-28 07:51:21
蒋飞老师：回复xut况味天遥您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2022-12-28 08:04:09
星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 实操学堂 发表的提问：
汇算清缴补交企业所得税，的会计分录该怎么写呀？小企业没有“以前年度损益调整”科目
同学。 汇算清缴补缴所得税的会计分录 　　 　　借：利润分配——未分配利润 　　　　贷：银行存款
132楼
2022-12-28 07:07:14
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.36w
引用 @ 潘晓晓 发表的提问：
老师你好！做2018年的汇算清缴会计分录时，没有以前年度损益调整科目了，那今年我公司又补交企业所得税6978.46元，请问这个补交的企业所得税的完整性会计分录怎么样录入？谢谢老师！
用利润分配代替 借利润分配贷应交税费 借应交税费贷银存
133楼
2022-12-28 07:23:18
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 会计人 发表的提问：
本年度汇算清缴 缴纳的企业所得税怎么做分录呢？上年度计提的所得税已经交过了
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
134楼
2022-12-28 07:38:59
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 张星槎 发表的提问：
老师，补缴去年的企业所得税，应该怎么做会计分录呀？
你好， 补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
135楼
2022-12-29 06:29:55
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