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补缴上年度企业所得税会计分录
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 忧心的毛衣 发表的提问：
小企业财务制度上年未计提所得税，下年交纳四季度所得税，会计分录如何做
根据小企业会计准则,可直接计入所得税费用(你可在所得税费用下下设"当年所得税、以前年度所得税"两个二级科目,分别核算当年和以前年度应纳的所得税),作会计分录: 借:所得税费用-以前年度所得税 贷:应交税费-应交所得税, 交纳时 借 应交税费-应交所得税 贷 银行存款
136楼
2022-12-29 06:53:51
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ ????one???? 发表的提问：
请问做账是做1和2两笔分录，还是第三笔结转的分录也要做？5月上缴18年汇算清缴后的企业所得税会计分录： 1.计提18年汇算清缴企业所得税 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 2.上缴所得税时： 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款 3.结转分录：借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
您好 是第三笔分录也要做的 简单的做两笔分录也可以 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
137楼
2022-12-29 07:18:14
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????one????：回复bamboo老师 谢谢老师
2022-12-29 07:47:00
bamboo老师：回复????one????不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2022-12-29 08:10:14
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.36w
引用 @ 欣欣 发表的提问：
老师，您好！这个季度补缴上个季度已计提但未缴纳的企业所得税，怎么写分录？ 借：应交税费-应交所得税 贷：所得税 借：所得税 贷：本年利润 这样对吗
你这个是红冲的吧
138楼
2022-12-29 07:35:59
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欣欣：回复郭老师 要用红笔写数字，其余一样对吗
2022-12-29 07:53:01
郭老师：回复欣欣蓝色的写就可以的
2022-12-29 08:17:44
欣欣：回复郭老师 那上面我写的分录是对的吗
2022-12-29 08:36:01
郭老师：回复欣欣分录是正确的，金额是正数
2022-12-29 08:52:38
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Anne 发表的提问：
请问下，我们上个月重新补缴了4-6月一个季度的企业所得所，会计分录怎么做。
你好 借应交税费 贷银行 
139楼
2023-01-03 06:41:01
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 小金藤 发表的提问：
第1季度上企业所得税季度预缴纳税申报表上的所得税额会计分录应该怎么做
您好！你是说如何做1季度的所得税申报的分录吗
140楼
2023-01-03 06:48:41
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小金藤：回复宋生老师 @宋老师：您好宋老师，是的，但我上个月没预提，这个月是不是直接做：借:所得税，贷：银行存款，结转时：借：本年利润，贷：所得税，是这样吗，如果是这样的话，可以当月不计提，第2月直接这样操作吗，不是的话准确应该是怎样，麻烦您了
2023-01-03 07:17:28
宋生老师：回复小金藤您好！可以的。其实你是上月没做，这个月补充计提而已。没关系的，可以补充
2023-01-03 07:28:35
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ Anne 发表的提问：
请问下，我们上个月重新补缴了4-6月一个季度的企业所得所，会计分录怎么做。
您好，同学，计提所得税，借，所得税费用，贷，应交税费-应交所得税，借，应交税费-应交所得税， 贷库存现金
141楼
2023-01-03 07:01:27
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Anne：回复李霞老师 老师，还有这个分录帮我看看，借：应收账款2500，贷主营业务收入2475.25 应交税费24.75元 然后又做了借应交税费24.75，应交税费-城市建设维护费0.62 贷银行存款25.37 查看余额表应交税费有0.62的余额 ，这个怎么办
2023-01-03 07:17:55
李霞老师：回复Anne您看看，城市维护建设税， 计提的时候是这个数据吗，是0.62吗，
2023-01-03 07:31:42
Anne：回复李霞老师 没有计提呢，计提分录怎么样
2023-01-03 07:44:02
李霞老师：回复Anne借，税金及附加-城市维护建设税，贷，应交税费-应交城市维护建设税
2023-01-03 07:59:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 江南小小灰 发表的提问：
汇算清缴时缴纳2017年度企业所得税，会计分录怎么处理？
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
142楼
2023-01-03 07:26:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.36w
引用 @ 小紫儿 发表的提问：
补缴以前年度所得税和滞纳金会计分录是借:应交税费-企业所得税 财务费用-利息 待:银行存款吗？
小企业会计准则，借利润分配贷应交税费 借应交税费，营业外支出-滞纳金贷银存
143楼
2023-01-04 06:24:07
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小紫儿：回复郭老师 老师，请问借:利润分配 贷:应交税费是什么意思呢，
2023-01-04 06:36:43
郭老师：回复小紫儿跨年补计提所得税
2023-01-04 06:53:53
小紫儿：回复郭老师 是不是借:以前年度损益调整 贷:应交税费 然后又借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 这两个分录的合并分录？
2023-01-04 07:18:41
郭老师：回复小紫儿是，小企业会计准则没有以前年度损益调整科目
2023-01-04 07:36:58
小紫儿：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-01-04 07:59:19
郭老师：回复小紫儿不用客气的
2023-01-04 08:09:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 大乔乔 发表的提问：
所得税汇算清缴后需要补缴企业所得税。求计提和缴税的会计分录
你好 计提，借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 缴纳，借；应交税费-企业所得税 ，贷；银行存款
144楼
2023-01-04 06:37:44
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班助小琪
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.41w
引用 @ 7688 发表的提问：
老师，补交上年度的企业所得税分录怎么写呢
缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
145楼
2023-01-04 07:00:20
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ cq子欣 发表的提问：
老师，您好，我们适用小企业会计准则，所得税年度汇算清缴补交的所得税现在该怎样做分录呢？
你好 借利润分配-未分配利润贷应交税费-应交企业所得税 缴纳l:借 应交税费-应交企业所得税 贷银行存款
146楼
2023-01-04 07:24:00
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 风趣的服饰 发表的提问：
没有以前年度损益调整这个科目年终汇算清缴补交的企业所得税怎么做会计分录
借利润分配未分配利润 贷应交税费，
147楼
2023-01-05 06:53:43
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风趣的服饰：回复maize老师 可是利润表不平
2023-01-05 07:21:17
maize老师：回复风趣的服饰利润表不要平啊，利润表的净利润累计数=资产负债表未分配利润的期末数-年初数（计提盈余公积，盈余公积弥补亏损，向股东分配股利，有以前年度损益调整这个就不会相等了） 这个吗，这个不平不管就可以，原则是调年初数，实务中不管就这样，
2023-01-05 07:36:59
风趣的服饰：回复maize老师 可以放在所得税费用而不用未分配利润吗
2023-01-05 08:05:52
maize老师：回复风趣的服饰小企业会计准则可以，
2023-01-05 08:33:47
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.45w
引用 @ 美丽的梦 发表的提问：
会算清缴补交的企业所得税计提和缴纳的会计分录
汇算清缴后补缴的所得税会计分录如下： （1）汇缴后应补缴所得税： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 （2）缴纳所得税： 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 （3）结转到未分配利润 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
148楼
2023-01-05 07:10:28
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Helen 发表的提问：
老师请问小企业会计准则下，汇算清缴时补交19年度少交的企业所得税完整的会计分录该怎么做？谢谢！
你好 借利润分配-未分配利润 贷应交税费-应交企业所得税 借应交税费-应交企业所得税 贷银行存款
149楼
2023-01-05 07:23:59
全部回复
瑜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.3w
引用 @ 木槿花 发表的提问：
企业所得税 用以前年度亏损弥补 怎么做相关的会计分录
就是有利润然后补以前年度的亏损？
150楼
2023-01-06 06:37:08
全部回复
木槿花：回复瑜老师 是的 瑜老师
2023-01-06 07:10:16
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