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补缴上年度企业所得税会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 小飞飞 发表的提问：
老师，19年做18年所得税汇算清缴时补缴了100多的企业所得税，这个怎么写会计分录？
您好 可以这样写分录 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
166楼
2023-01-10 07:14:59
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小飞飞：回复bamboo老师 老师，会计摘要怎么写啊，第一次遇到不懂啊？
2023-01-10 07:42:31
bamboo老师：回复小飞飞摘要可以写汇算清缴补缴2018年企业所得税
2023-01-10 08:00:57
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.36w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师好，年度汇算清缴补缴所得税会计分录怎么做合适？
借以前年度损益调整贷应交税费， 借应交税费贷银行存款 借利润分配贷以前年度损益调整。
167楼
2023-01-11 06:41:26
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 柠檬水 发表的提问：
老师：小企业汇算清缴补缴企业所得税会计分录怎么做？
小企业会计准则记账吗 借利润分配贷应交税费-所得税 借应交税费贷银存
168楼
2023-01-11 06:52:39
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 秀丽的香氛 发表的提问：
请问补缴上一年度所得税会计分录是什么样的？另外调整以前年度的固定资产折旧的会计分录（折旧额多计提了）
你好，补交所得税 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整 之前折旧多计提了，就冲销 借；累计折旧，贷；以前年度损益调整等科目 借；以前年度损益调整等科目，贷；利润分配——未分配利润
169楼
2023-01-11 07:11:59
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秀丽的香氛：回复邹老师 好的，谢谢老师，那本年度的多计提的折旧额直接冲销就好了，对吗？
2023-01-11 07:41:19
邹老师：回复秀丽的香氛你好，是的，是这样的
2023-01-11 07:58:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ carol. 发表的提问：
今年稽查补税缴纳的增值税 企业所得税的会计分录怎么做/
你好，是少做了收入，导致补交增值税，所得税吗？ 
170楼
2023-01-12 06:04:54
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carol.：回复邹老师 是的，补缴了增值税
2023-01-12 06:28:41
邹老师：回复carol.你好 借：应收账款等科目 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税，应交税费—所得税，贷：银行存款 
2023-01-12 06:54:19
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业所得税年终汇算清缴多退少补的会计分录怎么做
多了，退回，计入其他应收款 少了补交通过应交税费缴纳
171楼
2023-01-12 06:27:14
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 乖仔 发表的提问：
补交2018年的企业所得税的会计分录
1、补计提时： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 2、结转时： 借：未分配利润 贷：以前年度损益调整 3、支付企业所得税时： 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
172楼
2023-01-12 06:35:05
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乖仔：回复紫藤老师 3笔可以同时做么
2023-01-12 06:47:46
乖仔：回复紫藤老师 我2019年9月付2018年的
2023-01-12 07:11:28
紫藤老师：回复乖仔你好，3笔可以同时做的
2023-01-12 07:35:23
乖仔：回复紫藤老师 做到2019年9月？
2023-01-12 08:00:25
紫藤老师：回复乖仔你好，可以做到2019年9月
2023-01-12 08:29:04
乖仔：回复紫藤老师 好的，谢谢老师
2023-01-12 08:44:15
紫藤老师：回复乖仔不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-01-12 09:01:16
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ yoyo 发表的提问：
企业所得税年度汇算清缴 交的税金 会计分录怎样做？
您好，交税时，借；应交税费-应交企业所得税，贷：现金或者银行存款。计提时，借：所得税，贷：应交税费-应交企业所得税。
173楼
2023-01-12 06:52:10
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.36w
引用 @ @炒鸡可耐的小姑娘 发表的提问：
补缴以前年度增值税，滞纳金，企业所得税怎么做分录
你好，什么原因需要补
174楼
2023-01-12 07:08:58
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@炒鸡可耐的小姑娘：回复郭老师 是虚开增值税进项发票，对方公司出了问题，我们需要补缴增值税企业所得税和滞纳金
2023-01-12 07:24:18
郭老师：回复@炒鸡可耐的小姑娘你好，之前对方给你开的是普票的吗 借应付账款贷以前年度损益调整， 借营业外支出贷应付账款。
2023-01-12 07:45:12
郭老师：回复@炒鸡可耐的小姑娘刚才我看错了，应该是专票的，借应付账款贷以前年度损益调整应交税费应交增值税进项转出借营业外支出贷应付账款。
2023-01-12 07:59:23
@炒鸡可耐的小姑娘：回复郭老师 开的是增值税专用发票
2023-01-12 08:14:35
郭老师：回复@炒鸡可耐的小姑娘借应交税费应交增值税进项转出贷应交税费查补税款， 借查补税款贷银行存款 借以前年度损益调整贷应交税费企业所得税附加税。 借应交税费企业所得税附加税营业外支出贷银行存款。
2023-01-12 08:33:07
@炒鸡可耐的小姑娘：回复郭老师 为啥要应付账款
2023-01-12 08:58:26
@炒鸡可耐的小姑娘：回复郭老师 为啥要应付账款
2023-01-12 09:26:06
@炒鸡可耐的小姑娘：回复郭老师 为啥要应付账款，都过完账了
2023-01-12 09:51:44
@炒鸡可耐的小姑娘：回复郭老师 没有补查税款
2023-01-12 10:09:34
郭老师：回复@炒鸡可耐的小姑娘你好，最后不是做到了营业外支出吗？调增这个发票不合格的，但是你的应付账款有没有退回来，所以用营业外支出代替啦。
2023-01-12 10:36:38
@炒鸡可耐的小姑娘：回复郭老师 是不是做分录， 借以前年度损益调整 贷应交企业所得税附加税营业外支出 然后再 借应交企业所得税附加税营业外支出 贷银行存款
2023-01-12 10:59:05
@炒鸡可耐的小姑娘：回复郭老师 补缴增值税怎么做分录
2023-01-12 11:23:09
@炒鸡可耐的小姑娘：回复郭老师 营业外支出是补缴滞纳金
2023-01-12 11:51:43
郭老师：回复@炒鸡可耐的小姑娘借应交税费查补税款贷银行存款。 借以前年度损益调整贷应交税费应交增值税进项转出借应交税费应交增值税进项转出贷应交税费查补税款。
2023-01-12 12:18:46
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 鬧壹鬧 发表的提问：
老师，怎么计提和补缴上年度个体经营所得税分录
您好！是借以前年度损益调整 贷应交税费，再借应交税费，贷银行存款
175楼
2023-01-27 07:25:24
全部回复
鬧壹鬧：回复徐阿富老师 好的  谢谢老师
2023-01-27 07:45:06
徐阿富老师：回复鬧壹鬧不客气。祝你生活愉快。请为我五星好评，谢谢
2023-01-27 08:05:39
鬧壹鬧：回复徐阿富老师 老师 弥补以前年度亏损 现在能弥补几年来着
2023-01-27 08:20:18
徐阿富老师：回复鬧壹鬧你好。一般企业是五年。
2023-01-27 08:44:42
徐阿富老师：回复鬧壹鬧我现在在开车，不同的问题你重新发起提问吧，好吗。
2023-01-27 09:02:12
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 阳光 发表的提问：
执行小企业会计准则的企业补缴以前年度房产税会计分录
借：应交税费——应交房产税 贷：银行存款 同时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交房产税 最后转到未分配利润 借：应交税费——应交房产税 贷：以前年度损益调整 贷：
176楼
2023-01-27 07:50:38
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 学堂用户_ph350091 发表的提问：
企业季报所得税，可以弥补以前年度亏损吗？会计分录怎么做？
你好季度也可以弥补亏损的。弥补亏损又不用做分录的。申报表里会自动带出来的
177楼
2023-01-27 08:08:47
全部回复
学堂用户_ph350091：回复徐阿富老师 账上不是有本年利润吗 账上和申报表不一致
2023-01-27 08:25:55
徐阿富老师：回复学堂用户_ph350091你好，账是账，申报表是申报表，申报表上是所得额，账是利润，不一样的。不用怀疑，弥补不用做分录的。学堂里每年都有所得税申报的实操课.有空去看看就知道了
2023-01-27 08:37:34
学堂用户_ph350091：回复徐阿富老师 弥补以前年度亏损，无需特别做分录，(只需将本年税后净利直接转入“利润分配——未分配利润”科目就可以了。转入后，“利润分配——未分配利润”科目的借方余额就是未弥补的亏损。) 是不是账上要写 借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润
2023-01-27 08:48:58
徐阿富老师：回复学堂用户_ph350091你好，是要做这个分录，但这个分录是把本年利润转到利润分配-未分配利润。而不是弥补亏损的分录
2023-01-27 09:05:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 企业服务 发表的提问：
补交上年度的所得税，会计分录怎么做呀，求指导
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
178楼
2023-01-27 08:15:00
全部回复
企业服务：回复邹老师 老师，以前年度损益调整，我在科目下面增加，科目代码是多少
2023-01-27 08:26:53
邹老师：回复企业服务你好，这个是一级科目，而不是二级科目 代码不同软件会有所不同
2023-01-27 08:41:28
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 张老师 发表的提问：
补缴上年度增值税怎么做分录啊 我们适用小企业会计准则
你好，补缴上年度企业读企业所得税。借以前年度损益调整，贷应交税费-企业所得税，借应交税费-企业所得税贷银行存款，借利润分配-未分配利润，贷以前年度损益调整，回答满意记得好评哦，谢谢
179楼
2023-01-28 05:57:38
全部回复
张老师：回复王晶老师 那增值税呢？上年度有漏交的增值税 这个月补缴了 还交了滞纳金 而且我们适用小企业会计准则 没有设置以前年度损益调整科目
2023-01-28 06:25:21
王晶老师：回复张老师小企业准则下面，直接计入当期损益，就按平常计提缴纳就可以了
2023-01-28 06:38:27
张老师：回复王晶老师 就直接 借 应交税费-应交增值税（未交税费） 贷 银行存款吗？
2023-01-28 06:52:48
王晶老师：回复张老师你好，是这样的，直接计入当期
2023-01-28 07:03:07
张老师：回复王晶老师 我查的是还要计算计提的分录是 借：利润分配-未分配利润 贷 应交税费-应交增值税（未交增值税） 这一步也要做吗？
2023-01-28 07:18:57
王晶老师：回复张老师你好，调整以前年度的，这一步是一个结转分录，也要写进去
2023-01-28 07:38:05
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 负责的棉花糖 发表的提问：
请问季报企业所得税弥补上度的亏损时，怎么出会计分录？谢谢
你缴纳所得税么，没有交不做账
180楼
2023-01-28 06:19:02
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