首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
缴纳企业所得税如何做会计分录
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 惘然 发表的提问：
年末企业所得税未计提，1月份缴纳了所得税得会计分录怎么做
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
166楼
2023-01-11 07:12:00
全部回复
惘然：回复邹老师 以前年度损益调整这个科目我应该加到添加哪里
2023-01-11 07:32:27
邹老师：回复惘然你好，是损益类科目
2023-01-11 07:56:02
惘然：回复邹老师 直接在损益类增加大类科目吗？
2023-01-11 08:21:17
邹老师：回复惘然你好，是的，是一级科目 在未分配利润科目之前增加
2023-01-11 08:32:08
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ Lcat 发表的提问：
老师，缴纳了企业所得税，会计分录需要计提吗，怎么做分录
你好，计提 借 所得税费用 贷 应交税费-应交企业所得税 缴纳 借 应交税费-应交企业所得税 贷 银行存款
167楼
2023-01-12 06:21:54
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 包儿 发表的提问：
计提个人所得税和缴纳个人所得税会计分录分别是如何处理？
你好，是工资薪金个人所得税吗？ 计提，借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 缴纳，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
168楼
2023-01-12 06:49:55
全部回复
包儿：回复邹老师 可以这样处理吗： 计提：借：其他应收款-个人所得税 贷：应交税费-个人所得税
2023-01-12 07:13:00
邹老师：回复包儿你好，不可以的，计提的时候借方应当通过应付职工薪酬科目核算才是的
2023-01-12 07:37:23
包儿：回复邹老师 我发放工资的分录是这样处理 借：应付工资 贷：其他应收款-个人所得税 现金
2023-01-12 08:04:02
邹老师：回复包儿你好，个人所得税应当通过应交税费——个人所得税核算，而不是通过其他应收款的 计提的时候通过应付职工薪酬，而不是其他应收款
2023-01-12 08:27:34
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ Miraitowa 发表的提问：
建筑施工企业中核定征收0.4%的个人所得税如何做账务处理？如何做会计分录，如何做计提分录
你好！ 1.计提 借工程施工…税费 贷应交税费…应交个人所得税 2.交纳 借应交税费…应交个人所得税 贷银行存款
169楼
2023-01-12 07:11:58
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 杜汝娟 发表的提问：
计提缴纳企业所得税的会计分录
你这个是几时的所得税
170楼
2023-01-27 07:22:33
全部回复
杜汝娟：回复maize老师 平时季度，和最后一个季度
2023-01-27 07:44:50
杜汝娟：回复maize老师 都要
2023-01-27 08:00:18
maize老师：回复杜汝娟计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 之前没有计提就只能做这个，跨年，没有跨年就做 借所得税费用贷应交税费
2023-01-27 08:24:14
杜汝娟：回复maize老师 最后一个季度都是第二年一月份了，这种就按跨年做吗
2023-01-27 08:48:41
maize老师：回复杜汝娟跨年你要是之前之前计提那就按上面做
2023-01-27 09:08:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 青春不打烊 发表的提问：
计提和缴纳企业所得税会计分录
你好 计提，借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 缴纳，借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
171楼
2023-01-27 07:27:45
全部回复
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 忧伤的豌豆 发表的提问：
老师，汇算清缴缴纳的企业所得税会计分录怎么做
你好。结算汇算清缴缴纳的企业所得税，一般计提。利润分配-未分配利润，贷应交税费，应交企业所得税，借应交税费-应交企业所得税，贷银行存款。
172楼
2023-01-27 07:49:00
全部回复
李霞老师：回复忧伤的豌豆我上面讲的这个是小企业会计准则做的凭证。
2023-01-27 08:10:44
李霞老师：回复忧伤的豌豆如果你的是企业财会计准则的话，那就是借以前年度损益调整，贷应交税费-应交企业所得税，借利润分配未分配利润，贷以前年度损益调整，然后借应交税费-应交企业所得税，贷银行存款。，
2023-01-27 08:27:06
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 嫣灵 发表的提问：
公司请会计事务所做的企业所得税汇算清缴，付的费用如何入账的，分录怎么做？
这个的话，记入管理费用，就可以啦
173楼
2023-01-27 08:18:00
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ chrisy 发表的提问：
一般纳税人商贸公司，这个有利润需要计提企业所得税，该如何做分录，计提的企业所得税如何算
你好 是的 借方所得税费用贷方应交税费-应交企业所得税 按你利润表的利润总额*所得税税率计算
174楼
2023-01-28 06:05:56
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 不过不改名 发表的提问：
5月份做19年汇算清缴缴纳的企业所得税需要在五月做计提企业所得税的会计分录吗
可直接做分录 借：未分配利润 贷：银行存款
175楼
2023-01-28 06:15:37
全部回复
不过不改名：回复文文老师 不做分录可以吗
2023-01-28 06:27:54
文文老师：回复不过不改名不做分录，交了企业所得税，银行流水如何处理呢
2023-01-28 06:38:25
不过不改名：回复文文老师 哦 对 那用未分配利润和以前年度损益这俩个有区别吗
2023-01-28 06:59:06
文文老师：回复不过不改名以前年度损益调整科目最后也要结转到未分配利润
2023-01-28 07:11:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
公司是建筑企业,在异地缴1%个人所得税(企事业承包承租经营),如何做会计分录？
你好 借；应交税费——个人所得税(企事业承包承租经营) 贷；银行存款
176楼
2023-01-28 06:41:58
全部回复
奔奔：回复邹老师 那应交税费又如何结转到那个科目呢？
2023-01-28 07:02:25
邹老师：回复奔奔你好，通过计提 借；税金及附加 贷；；应交税费——个人所得税(企事业承包承租经营）
2023-01-28 07:31:21
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
汇算清缴交了企业所得税，分录如何做
金额不大，可以直接确认为当期所得税费用，借：所得税费用 贷：应交税费—应交所得税 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款
177楼
2023-01-29 05:55:07
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 爱华 发表的提问：
补缴2017年个人所得税，如何做会计分录？
你好 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
178楼
2023-01-29 06:22:06
全部回复
爱华：回复邹老师 补缴2017年个税，不走以前年度损益调整吗？
2023-01-29 06:40:48
爱华：回复邹老师 这是2017年应该发生的
2023-01-29 06:58:50
邹老师：回复爱华你好，你这个是缴纳 如果是计提，涉及损益科目的才通过以前年度损益调整科目核算的
2023-01-29 07:28:11
爱华：回复邹老师 哦！！了解。谢谢您
2023-01-29 07:51:27
邹老师：回复爱华不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-29 08:11:31
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 那份爱 发表的提问：
民非企业计提企业所得税时会计分录如何写
你好， 借其他费用 贷应交税费
179楼
2023-01-29 06:38:57
全部回复
那份爱：回复紫藤老师 那缴纳时借应交税费，贷银行存款，月末不需要结转吗
2023-01-29 07:10:01
紫藤老师：回复那份爱月末需要结转的了
2023-01-29 07:23:05
那份爱：回复紫藤老师 哦，明白了
2023-01-29 07:46:10
紫藤老师：回复那份爱好的，，如果对解答满意可以五星好评哦  
2023-01-29 07:57:12
那份爱：回复紫藤老师 借其他费用，贷非限定性净资产
2023-01-29 08:11:50
那份爱：回复紫藤老师 分录反了
2023-01-29 08:39:44
紫藤老师：回复那份爱你好，对的，你的理解是对的
2023-01-29 08:57:40
那份爱：回复紫藤老师 分录反了
2023-01-29 09:25:54
紫藤老师：回复那份爱借非限定性净资产， 贷其他费用
2023-01-29 09:49:02
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 人生＆精彩 发表的提问：
老师，季度缴纳的企业所得税，怎么做会计分录？
借所得税 贷应交税费所得税 借应交税费所得税 贷银行存款
180楼
2023-01-30 06:10:32
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料