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缴纳企业所得税如何做会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
汇算清缴时缴纳的企业所得税如何写分录
你好 补缴纳的话：借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税 借应交税费-应交企业所得税 贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益调整
121楼
2022-12-26 07:29:24
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ Em 发表的提问：
个体工商户缴纳个人所得税，计提及缴纳如何做账？会计分录怎么写？
借；税金及附加 贷；应交税费个人所得税 借；应交税费 个人所得税 贷；银行存款
122楼
2022-12-26 07:41:59
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.45w
引用 @ 冷艳的寒风 发表的提问：
正规做法如何做？怎么做会计分录？需做企业所得税调增么？问题是税票是写房东的名字，其实是公司企业缴纳
写了房东名字的就要调增的哦
123楼
2022-12-27 07:03:24
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冷艳的寒风：回复朴老师 会计分录怎么做？
2022-12-27 07:22:59
冷艳的寒风：回复朴老师 我还是不明白怎么做企业所得税调增？
2022-12-27 07:41:20
朴老师：回复冷艳的寒风转到营业外支出的哦
2022-12-27 08:03:31
冷艳的寒风：回复朴老师 那如果去税局开了租金发票，不是按发票入账么？还是要企业所得税调增？
2022-12-27 08:23:58
冷艳的寒风：回复朴老师 不懂
2022-12-27 08:34:24
朴老师：回复冷艳的寒风你们有发票按照发票金额来做账，如果税款等是在发票金额之外的就要调增了，如果都包含在发票里面就直接用发票来做账
2022-12-27 09:01:42
冷艳的寒风：回复朴老师 企业已经缴清房土两税等税款，那我问一下去税局开租金发票，企业应该不用缴纳税款了吧？
2022-12-27 09:17:47
冷艳的寒风：回复朴老师 如果有发票，会计分录怎么做？
2022-12-27 09:33:41
朴老师：回复冷艳的寒风要房东去开的哦，房东承担的，你们根据你们收到的发票做房租分录
2022-12-27 09:52:41
冷艳的寒风：回复朴老师 我不是房东，是企业委托做外账的经办人，我问过税局，不一定要房东去开的
2022-12-27 10:13:41
朴老师：回复冷艳的寒风以房东名义开的，要有房本和房租合同还有房东身份证
2022-12-27 10:43:26
冷艳的寒风：回复朴老师 不用房本的吧？
2022-12-27 11:01:25
朴老师：回复冷艳的寒风房本的复印件要的哦
2022-12-27 11:15:38
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.36w
引用 @ 飘逸的曲奇 发表的提问：
社会团体缴纳的企业所得税会计分录怎么做？
借其他费用贷应交税费
124楼
2022-12-27 07:22:17
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 你军姐 发表的提问：
做完2016年度的企业所得税汇算的年报报表时，产生的企业所得税，该如何写分录？（计提并缴纳）
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
125楼
2022-12-27 07:27:46
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你军姐：回复邹老师 老师，做借：企业所得税费用，贷：应交税费_应交所得税，这样是错误的吗？为什么非要用以前年度损益调整？
2022-12-27 07:43:30
邹老师：回复你军姐你好，是的，是错误的 因为是去年的所得税费用，需要通过以前年度损益调整科目代替的
2022-12-27 08:05:13
你军姐：回复邹老师 哦哦，明白了，老师，谢谢您的回复。提前祝您端午节安康，工作顺利开心每一天。（老师顺便问一下，我起初注册会计学堂时所交的费用那个老师承诺是终身免费的，现在听说取消终身免费了？只有三年的使用期，是这样的吗？）
2022-12-27 08:20:07
你军姐：回复邹老师 如果是真的，那也有点太气人了吧？当初为了让我购买会计学堂好话说了一大箩筐，现在直接大逆转！
2022-12-27 08:43:58
邹老师：回复你军姐课程权限需要咨询客服老师的
2022-12-27 09:12:57
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 秋果实 发表的提问：
企业本期缴纳的所得税费用，审计计算所得税为负数，应如何调整分录
你好 什么目的的审计 看一下他调整的原因是什么呢
126楼
2022-12-27 07:41:59
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瑜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.3w
引用 @ 随便 发表的提问：
一般纳税人建筑企业 每个月申报的个人所得税 企事业承包承租经营所得会计分录怎么做 如果逾期缴纳 产生的滞纳金会计分录怎么做
缴纳所得税 借 应交税费 所得税 贷 银行存款 产生的滞纳金 借 营业外支出 贷 银行存款
127楼
2022-12-28 07:09:18
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随便：回复瑜老师 计提所得税嘞？还是不需要计提
2022-12-28 08:00:06
瑜老师：回复随便有发生就需要计提 借 所得税费用 贷 应交税费 所得税
2022-12-28 08:13:47
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 考试必过 发表的提问：
计提和缴纳企业所得税，会计分录怎么做？谢谢
季度末计提所得税: 借:所得税 贷:应缴税金--应缴所得税 下个季度初缴纳所得税 借:应交税金--应缴所得税 贷:银行存款
128楼
2022-12-28 07:32:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.36w
引用 @ 芝 发表的提问：
老师，年度汇算清缴补缴所得税的会计分录如何写，我们是一般纳税人，小企业会计制度的
借利润分配贷应交税费，借应交税费贷银行存款。
129楼
2022-12-28 07:38:59
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芝：回复郭老师 谢谢老师
2022-12-28 07:58:51
郭老师：回复芝不用客气 工作愉快
2022-12-28 08:25:47
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 学员 发表的提问：
小微企业享受的所得税减免，做会计分录用体现吗？会计分录如何做？
你好，小微企业所得税直接按照减免以后的计提就可以。
130楼
2022-12-29 06:53:42
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 马清清 发表的提问：
2019.1-3月预缴了企业所得税6351.31怎么做帐，怎么计提怎么做会计分录，次月我缴纳了剩余未交企业所得税怎么做会计分录
您好 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
131楼
2022-12-29 07:09:18
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马清清：回复bamboo老师 那我预缴的印花水利都需要做计提在缴纳吗
2022-12-29 07:30:21
bamboo老师：回复马清清印花水利可以不计提
2022-12-29 07:40:51
马清清：回复bamboo老师 那所得税费用用不用做结转，是季度结转还是年底结转
2022-12-29 07:53:29
bamboo老师：回复马清清所得税费用要做结转 季度结转 借：本年利润 贷：所得税费用
2022-12-29 08:17:17
马清清：回复bamboo老师 借：所得税费用6351.31 贷：应交税费——应交所得税 6351.31 借：应交税费——应交所得税6351.31
2022-12-29 08:36:49
bamboo老师：回复马清清借 本年利润 贷 所得税费用
2022-12-29 09:00:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 不知道 发表的提问：
小企业会计准则下，汇算清缴不要交所得税，但是纳税调整增加额，该如何处理，怎么样做会计分录
你好，汇算清缴纳税调增不需要纳税的情况下是不需要做分录的
132楼
2022-12-29 07:29:55
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不知道：回复邹老师 老师，那么未分配利润不就是变了吗？这个要怎么做会计分录了
2022-12-29 07:53:51
邹老师：回复不知道你好，未分配利润是会计上的概念，你是做税法上的应纳税所得额调整，不影响账面未分配利润的
2022-12-29 08:10:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 桅子 发表的提问：
企业所得税汇缴，如何做分录？有补缴税款的。
你好，分录是 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；；以前年度损益调整
133楼
2022-12-29 07:36:00
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 粗心的万宝路 发表的提问：
上年度企业所得税计提少了，下年度缴纳企业所得税会计分录怎么做
你好 借 应交税费 上年计提的 利润分配 少提的 贷 银行存款 实际交的
134楼
2023-01-03 06:51:49
全部回复
粗心的万宝路：回复老江老师 不用通过以前年度调整这个科目
2023-01-03 07:16:15
老江老师：回复粗心的万宝路用以前年度损益调整，最后还是转到利润 分配科目
2023-01-03 07:43:42
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 芭比 发表的提问：
以前年度损益调整是什么科目？另外，次年的企业所得税计提和缴纳的会计分录如何做？
1、是损益类科目 2、借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交所得税 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度使用调整
135楼
2023-01-03 07:04:31
全部回复
芭比：回复张艳老师 以前年度损益调整借方表示增加吗？
2023-01-03 07:25:29
张艳老师：回复芭比借方表示的是费用损失。
2023-01-03 07:51:00
芭比：回复张艳老师 你刚才那个分录是计提吗？支付呢的分录呢 ？
2023-01-03 08:09:14
张艳老师：回复芭比借：应交税费--应交所得税 贷：银行存款
2023-01-03 08:37:40
芭比：回复张艳老师 是不是汇算清缴时，就要同时写这三个分录？ 借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交所得税 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度使用调整 借：应交税费--应交所得税 贷：银行存款
2023-01-03 09:04:05
张艳老师：回复芭比是的，就是写这三个分录的。
2023-01-03 09:22:59
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