首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
缴纳企业所得税如何做会计分录
分享
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 艾山江 发表的提问：
老师 你好，缴纳企业所得税的会计分录怎么做
借，应交税费，企业所得税 贷，银行存款
181楼
2023-01-30 06:30:09
全部回复
艾山江：回复陈诗晗老师 老师 ，这样做 资产负债表 负数了，
2023-01-30 06:41:21
陈诗晗老师：回复艾山江计提 借，所得税费用 贷。应交所得税
2023-01-30 07:01:39
艾山江：回复陈诗晗老师 好的 ，谢谢你 老师
2023-01-30 07:12:29
陈诗晗老师：回复艾山江不客气祝你学习愉快
2023-01-30 07:25:33
艾山江：回复陈诗晗老师 老师，公司银行借的 企业贷款的分录呢，
2023-01-30 07:41:11
陈诗晗老师：回复艾山江借银行存款，贷长期借款或短期借款。
2023-01-30 08:07:17
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 菲拉菲拉飞起来啦 发表的提问：
请问季度企业所得税应纳税所得额为负数，不需要缴纳企业所得税，那需要做计提会计分录吗
你好！不需要做的 了
182楼
2023-01-30 06:35:59
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 桅子 发表的提问：
老师：纳税评估后补缴了企业所得税和印花税后。如何做分录？
你好 补缴纳今年的还是往年的
183楼
2023-01-31 05:56:51
全部回复
桅子：回复meizi老师 往年
2023-01-31 06:26:30
meizi老师：回复桅子借以前年度损益调整贷应交税费-企业所得税 应交税费-应交印花税 借应交税费-企业所得税 应交税费-应交印花税 贷银行存款 把以前年度损益调整转到未分配利润去
2023-01-31 06:53:32
桅子：回复meizi老师 借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整？
2023-01-31 07:22:25
meizi老师：回复桅子嗯 是的 借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整
2023-01-31 07:42:54
桅子：回复meizi老师 好的。谢谢老师！
2023-01-31 08:00:52
meizi老师：回复桅子不客气 满意请给予评价
2023-01-31 08:26:01
桅子：回复meizi老师 印花税在管理费用科目下
2023-01-31 08:55:47
meizi老师：回复桅子你好税金及附加的科目下面哈
2023-01-31 09:24:57
桅子：回复meizi老师 我金蝶软件里所得税有在负债类和损益类中
2023-01-31 09:36:46
桅子：回复meizi老师 印花税每次不计提都是直接个月缴纳后计入管理费用-印花税。这样做错误吗？
2023-01-31 09:50:44
meizi老师：回复桅子你好 所得税费用是损益科目 应交税费-应交企业所得税是负债类
2023-01-31 10:19:37
桅子：回复meizi老师 我这里没有印花税科目，要设置？还是在主营业务税金及附加中设置？怎么操作？
2023-01-31 10:46:40
meizi老师：回复桅子你好 没有就自己添加就行了 这设置的软件操作问下售后人员。税金及附加不用设置明细 。你在应交税费下面设置就行了
2023-01-31 11:09:24
桅子：回复meizi老师 那我平时的税费都是入了管理费用-印花税的。有问题吗？
2023-01-31 11:37:17
meizi老师：回复桅子你好 倒是不影响损益科目 以后你走税金及附加核算 不去之前的账务的 从16年开始我记得就是计入税金及附加了
2023-01-31 11:48:37
桅子：回复meizi老师 好的。
2023-01-31 12:09:54
meizi老师：回复桅子好的 希望能帮到你
2023-01-31 12:25:02
桅子：回复meizi老师 好的。谢谢老师！
2023-01-31 12:46:51
meizi老师：回复桅子不客气的 满意请给予评价
2023-01-31 13:00:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 爱华 发表的提问：
补缴2017年个人所得税，如何做会计分录？
你好 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
184楼
2023-01-31 06:12:54
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 岁月静好 发表的提问：
#提问#老师计提企业所得税分录怎么做？缴纳企业所得税分录怎么做
借：所得税费用 贷：应交税费--应交企业所得税 借：应交税费--应交企业所得税 贷：银行存款
185楼
2023-01-31 06:21:35
全部回复
岁月静好：回复张艳老师 谢谢老师
2023-01-31 06:48:13
岁月静好：回复张艳老师 老师，补交2018年的企业所得税，那所得税费用二级科目选当期所得税费用还是递延所得税费用呢
2023-01-31 07:06:08
张艳老师：回复岁月静好不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！
2023-01-31 07:24:15
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 芝 发表的提问：
老师，年度所得额调增后要交企业所得税的会计分录如何做？
您好，会计分录是，借:所得税费用 贷:应交税费-应交企业所得税
186楼
2023-01-31 06:29:23
全部回复
芝：回复东老师 老师，怎么有人说不用做账务处理，是什么意思？
2023-01-31 06:55:39
东老师：回复芝为什么不做账务处理？如果亏损了不用做，但是盈利了需要交企业所得税，有所得税就需要计提所得税对吧？
2023-01-31 07:12:30
芝：回复东老师 老师，比如调增是19年的数据，然后20年来计提和缴纳的会计分录发生额在20年，是这样吗
2023-01-31 07:35:22
东老师：回复芝对，如果2019年没提前调增的话，那就需要在2020年做计提企业所得税的会计分录
2023-01-31 07:50:43
芝：回复东老师 老师，那一般都不会提前调增的，是吧
2023-01-31 08:16:48
东老师：回复芝对，一般都不会提前调。提前调不就提前缴税了吗 对吧
2023-01-31 08:28:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ sandy 发表的提问：
你好 公司执行小会计准则 21年度汇算清缴企业所得补缴税款 分录如何做呢
你好，执行小会计准则 21年度汇算清缴企业所得补缴税款 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
187楼
2023-01-31 06:35:59
全部回复
sandy：回复邹老师 直接影响到了未分配利润 资产负债表期初数据
2023-01-31 07:03:59
邹老师：回复sandy（是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-01-31 07:16:19
sandy：回复邹老师 这个分录 做完直接影响的是资产负债表期初数字哈
2023-01-31 07:28:49
邹老师：回复sandy你好，这种情况不需要调整期初数的 
2023-01-31 07:57:23
sandy：回复邹老师 这个是不计入到利润分配未分配利润科目里了吗
2023-01-31 08:21:00
邹老师：回复sandy你好，这个是影响期末数，不影响期初数啊 
2023-01-31 08:38:39
sandy：回复邹老师 哦对的给忘记了 
2023-01-31 08:59:02
邹老师：回复sandy祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2023-01-31 09:26:19
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.45w
引用 @ 学堂用户jwb4fz 发表的提问：
企业租赁个人的车辆，企业代开发票，如何交个人所得税，会计分录如何做？
同学你好 这个按照20%来交就可以了
188楼
2023-02-01 05:18:19
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 项月 发表的提问：
企业所得税计提和缴纳的会计分录
借所得税费用 贷应交税费应交所得税，借应交税费应交所得税，贷银行
189楼
2023-02-01 05:34:20
全部回复
项月：回复maize老师 不需要结转到本年利润吗？
2023-02-01 05:58:36
maize老师：回复项月需要借本年利润 贷所得税费用
2023-02-01 06:28:32
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ ， 发表的提问：
如何计提企业所得税,会计分录怎么写
借：所得税费用 贷：应交税费--应交所得税
190楼
2023-02-01 05:54:07
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.36w
引用 @ bear熊熊 发表的提问：
小企业会计准则，所得税汇算多交，做留底，不退税。会计分录如何做？
借应交税费贷利润分配
191楼
2023-02-01 06:23:58
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ ~~~~钿~~~~ 发表的提问：
8月补缴第二季度的企业所得税，产生滞纳金如何做分录
您好 借：营业外支出 贷：银行存款
192楼
2023-02-01 06:32:59
全部回复
~~~~钿~~~~：回复bamboo老师 补缴的所得税分录可以和滞纳金做一起？
2023-02-01 07:03:17
bamboo老师：回复~~~~钿~~~~补缴的所得税分录可以和滞纳金做一起 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 营业外支出 贷：银行存款
2023-02-01 07:22:36
~~~~钿~~~~：回复bamboo老师 小规模纳税人补缴附加税需要在计提吗？还是直接按银行扣款做一笔分录就好？
2023-02-01 07:48:01
bamboo老师：回复~~~~钿~~~~小规模纳税人补缴附加税需要再计提
2023-02-01 08:09:42
~~~~钿~~~~：回复bamboo老师 为什么呢？不能按补缴的税款直接做分录？
2023-02-01 08:24:10
bamboo老师：回复~~~~钿~~~~附加税都应计提 然后上交 补缴也是一样的道理
2023-02-01 08:51:42
~~~~钿~~~~：回复bamboo老师 如果7月份做账时非补缴部分也没有计提，8月份做账目时需要补计提非补缴的部分？
2023-02-01 09:11:47
bamboo老师：回复~~~~钿~~~~您没有计提的话 缴纳的时候怎么写的分录？
2023-02-01 09:31:00
~~~~钿~~~~：回复bamboo老师 就直接借应交税费贷银行存款了，这个应该怎么处理呢？
2023-02-01 09:49:45
bamboo老师：回复~~~~钿~~~~那应交税费借方金额不计提的话 怎么平啊 要做补计提的分录
2023-02-01 10:18:45
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 有有 发表的提问：
请问老师，汇算清缴补缴的60元企业所得税如何编制会计分录
您好，您这金额小，可以直接计入当期损益，否则正确做法是，借：以前年度损益调整60贷：应交税费-应交企业所得税，借：应交税费-应交企业所得税，贷：银行存款。
193楼
2023-02-02 05:58:34
全部回复
有有：回复小林老师 老师，是直接做一笔借：以前年度损益调整60，贷：银行存款60，还需要结转到利润分配-未分配利润吗
2023-02-02 06:13:28
有有：回复小林老师 老师，我单位的会计准则是小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目，是不是借：应交税费-应交企业所得税，贷：银行存款，借利润分配-未分配利润，贷：应交税费-应交企业所得税
2023-02-02 06:25:50
小林老师：回复有有您好，是的您的理解非常正确。
2023-02-02 06:51:10
良老师1
职称：计算机高级
4.91
解题: 1.28w
引用 @ 毀若亦 ♡ 发表的提问：
企业所得税汇算清缴结束后，管理费用业务招待费调减后，如何做会计分录，，，
调表不调账的，
194楼
2023-02-02 06:14:14
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 丽 发表的提问：
企业所得税计提和实际缴纳不同怎么做会计分录
你好，1、按月或按季计提 借：所得税费用 贷：应交税费--应交企业所得税 2、按季缴纳所得税 借：应交税费--应交企业所得税 贷：银行存款
195楼
2023-02-02 06:32:59
全部回复
丽：回复紫藤老师 汇算清缴的时候缴纳金额与计提不同呢
2023-02-02 06:47:40
紫藤老师：回复丽汇算清缴的时候缴纳金额，多退少补
2023-02-02 07:13:04
丽：回复紫藤老师 分录怎么做？
2023-02-02 07:41:43
紫藤老师：回复丽补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2023-02-02 07:54:55
丽：回复紫藤老师 不通过以前年度损益调整，有别的方法么？
2023-02-02 08:10:47
紫藤老师：回复丽需要通过以前年度损益调整
2023-02-02 08:27:23
丽：回复紫藤老师 可以直接通过未分配利润么？
2023-02-02 08:55:45
丽：回复紫藤老师 小企业会计准则有以前年度损益调整么？
2023-02-02 09:11:23
紫藤老师：回复丽可以直接通过未分配利润
2023-02-02 09:27:09
丽：回复紫藤老师 这样的分录后就是利润表上不能直接显示实际缴纳的所得税金额，资产负债表上的未分配利润变动了
2023-02-02 09:37:20
丽：回复紫藤老师 是不是这样的情况
2023-02-02 09:56:56
紫藤老师：回复丽你好，对的，你的理解是对的
2023-02-02 10:11:34
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料