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缴纳企业所得税如何做会计分录
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.03w
引用 @ cunese 发表的提问：
1月份缴纳了企业所得税 会计分录怎么做
借：所得税飞鹰 贷：应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷：银行存款
151楼
2023-01-06 07:21:00
全部回复
cunese：回复暖暖老师 直接做到一月份的账里面吗
2023-01-06 07:42:41
暖暖老师：回复cunese可以的，因为你以前没计提
2023-01-06 08:11:03
cunese：回复暖暖老师 第一个分录是计提吗 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税吗
2023-01-06 08:30:45
暖暖老师：回复cunese是的，第一个是计提的会计分录
2023-01-06 08:42:33
cunese：回复暖暖老师 年中奖是1月份发放的 2月申报1月份的个税 也是直接计提个人所得税跟工资的个税一起计提还是分开计提
2023-01-06 09:07:42
暖暖老师：回复cunese您好，分开计提所得税
2023-01-06 09:18:18
cunese：回复暖暖老师 好的 年终奖的分录怎么做啊
2023-01-06 09:47:22
cunese：回复暖暖老师 从2月份开始都无需缴纳个税是不是就不用计提个人所得税了
2023-01-06 10:15:06
暖暖老师：回复cunese年终奖的分录和工资是相同的 从2月份开始都无需缴纳个税就不用计提个人所得税
2023-01-06 10:34:35
cunese：回复暖暖老师 好的
2023-01-06 10:45:56
暖暖老师：回复cunese祝您工作开心愉快
2023-01-06 10:58:15
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ star 发表的提问：
请问，企业汇算清缴补缴的企业所得税如何做分录
你好 1、将应补的企业所得税计入以前“年度损益调整”科目 借:以前年度损益调整50000 贷:应交税费-应交企业所得税50000 2、上交时: 借:应交税费-应交企业所得税 贷:银行存款50000 3、将“以前年度损益调整”余额结转到“利润分配”科目 借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润
152楼
2023-01-08 08:55:39
全部回复
star：回复黄老师 第三步分录是不是做反了啊？
2023-01-08 09:21:27
黄老师：回复star不好意思，是的，借贷方反过来
2023-01-08 09:38:57
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 宇宙银河 发表的提问：
企业汇算清缴缴纳的企业所得税会计分录
借以前年度损益调整或利润分配―未分配利润 贷应交税费――企业所得税，缴纳时借应交税费――企业所得税 贷银行存款
153楼
2023-01-08 09:15:14
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 绿水青山 发表的提问：
公司是生产粮食白酒的，每个季度都会预缴企业所得税，如何做会计分录？
你好!每个季度先计提借所得税费用 贷应交税费-应交企业所得税 然后缴纳的时候借应交税费-应交企业所得税 贷银行存款.
154楼
2023-01-08 09:35:59
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 爱雪 发表的提问：
老师好，问下，汇算清缴调增后，补缴的所得税，如何做分录？如果是小企业会计制度
金额不大，可以直接确认为当期所得税费用
155楼
2023-01-09 06:50:43
全部回复
爱雪：回复辜老师 几十块
2023-01-09 07:10:54
爱雪：回复辜老师 直接，借：所得税费用。贷 ：应交税费-所得税，然后，应交税费-所得税 贷 银行存款吗
2023-01-09 07:26:22
辜老师：回复爱雪这个可以确认为所得税费用的
2023-01-09 07:39:03
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Y*Y 发表的提问：
企业所得税按百分之多少的税率计提，实际缴纳以后的减免部分如何做分录
你好！你按你实际应该缴纳的计提就好了。这样直接缴纳就行，不用做减免的分录。
156楼
2023-01-09 07:09:16
全部回复
Y*Y：回复宋生老师 如利润总额为：3690.36，那计提是：借：所得税25%：922.59，贷应交税费-应交企业所得税：922.59，实际缴纳369.04后：借应交税费-应交企业所得税：922.59.，贷：银行存款369.04.贷营业外收入553.55
2023-01-09 07:23:27
Y*Y：回复宋生老师 这样对吗
2023-01-09 07:50:23
Y*Y：回复宋生老师 那当季的企业所得税可以放在下一个月补计提吗
2023-01-09 08:20:14
宋生老师：回复Y*Y你好！可以这样。不过建议你直接就计提369.04，然后缴纳也交这么多就好了。
2023-01-09 08:43:26
Y*Y：回复宋生老师 那当季的企业所得税可以放在下一个月补计提吗
2023-01-09 09:11:29
宋生老师：回复Y*Y你好！不可以的。不符合权责发生制。
2023-01-09 09:32:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 颜菽 发表的提问：
请问，19年企业所得税汇算清缴退税款，如何写会计分录！
你好 借；银行存款，贷；应交税费—企业所得税 借；应交税费—企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
157楼
2023-01-09 07:17:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 冰玉 发表的提问：
按季度缴纳的企业所得税该如何列分录？
借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
158楼
2023-01-10 06:21:21
全部回复
冰玉：回复邹老师 这个跟那个所得税费用有什么区别呢？
2023-01-10 06:34:11
邹老师：回复冰玉你好，所得税费用是计提科目 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税
2023-01-10 06:56:03
冰玉：回复邹老师 @邹老师:企业所得税是每季度报了税就得交，还是可以年底一块交呢？
2023-01-10 07:23:38
邹老师：回复冰玉你好，季度有利润就需要预交的
2023-01-10 07:46:13
冰玉：回复邹老师 @邹老师:那么如果之前季度有利润，到了年底的时候亏损了，预缴的费用是如何处理呢？
2023-01-10 08:13:38
邹老师：回复冰玉你好，借；应交税费 贷银行存款 汇算清缴多退少补
2023-01-10 08:33:06
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ guolaoshi 发表的提问：
企业所得税汇算清清缴利润调增了，补交所得税，会计分录如何处理？
你好！ 借 以前年度损益调整 贷 应交税费-企业所得税 借 应交税费-企业所得税 贷 银行存款 借 利润分配-未分配利润 贷 以前年度损益调整
159楼
2023-01-10 06:27:18
全部回复
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 娜娜 发表的提问：
请问老师，我在网盘里下载的视频，哪里可以下载PPt讲义啊？比如“如何精通外账”。
精通外帐另发你，告诉邮箱。
160楼
2023-01-10 06:51:24
全部回复
娜娜：回复赵老师 408331121@qq.com,视频我下载过了，但是都没有讲义，麻烦您把讲义发给我吧。谢谢老师。
2023-01-10 07:15:17
赵老师：回复娜娜发你了，请查收。
2023-01-10 07:40:47
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 满天星 发表的提问：
计提工会经费 个人所得税 企业所得税如何做分录,谢谢老师
1借：管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬 2工资个税不计算 3借所得税费用贷应交税费
161楼
2023-01-10 07:06:28
全部回复
满天星：回复玲老师 借：税金及附加 贷：应交税费---应交工会经费 应交税费---应交印花税 应交税费---应交个人所得税 借：所得税费用 贷：应交税费---应交企业所得税,不是这样的么?
2023-01-10 07:25:47
玲老师：回复满天星工会不是税金 及附加 个体户的个税是对的
2023-01-10 07:46:37
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
请问：小微企业延缓缴纳企业所得税 会计分录怎么做
借所得税费用 贷应交税费，需要交就计提这个挂着
162楼
2023-01-10 07:14:59
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 熙宝妈 发表的提问：
企业所得税延缓缴纳，会计分录
那 只要先计提就可以了
163楼
2023-01-11 06:24:47
全部回复
熙宝妈：回复辜老师 好的，谢谢
2023-01-11 06:42:29
辜老师：回复熙宝妈好的，客气，帮到你就好
2023-01-11 07:10:32
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 大意的火龙果 发表的提问：
你好补缴公司企业所得税如何做分录
借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交所得税 借：应交税费--应交所得税 贷：银行存款 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
164楼
2023-01-11 06:43:37
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ J.L.WENS 发表的提问：
小规模纳税人，刚报完第二季度所得税，缴纳16元，应该如何做所得税会计分录？
你好，1 先计提，借，所得税费用 贷应交税费-应交税费-企业所得税 2 交税时，借应交税费-企业所得税 贷 银行存款 3，结转 借利润分配 贷，所得税费用
165楼
2023-01-11 06:58:02
全部回复
J.L.WENS：回复徐阿富老师 您好老师，所得税费用是在哪个费用科目里面的，因为我在快帐软件里面没找到这个科目
2023-01-11 07:17:32
徐阿富老师：回复J.L.WENS你好，在收支类科目里，5801科目就是。
2023-01-11 07:34:37
J.L.WENS：回复徐阿富老师 老师，我里面没有5801这个科目哦
2023-01-11 07:46:10
J.L.WENS：回复徐阿富老师 老师您好，找到了，科目是6801，学会了，谢谢老师
2023-01-11 08:06:06
徐阿富老师：回复J.L.WENS好，恭喜你了，请为我五星评价，谢谢。
2023-01-11 08:16:07
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