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缴纳企业所得税如何做会计分录
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
收到2014年的企业所得税符合小微利企业的退税用来抵减2016年预缴的企业所得税该如何做会计分录
你好！应该是转入营业外收入然后计入待抵扣里面就可以
136楼
2023-01-03 07:16:08
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.03w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录 5.计提企业所得税的会计分录 6.缴纳企业所得税的会计分录
1、结转进项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 　　2、结转销项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(销项税额) 　　贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—未交增值税 　　4、实际交纳时 　　借：应交税费—未交增值税 　　贷：银行存款
137楼
2023-01-03 07:26:59
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暖暖老师：回复Flower3借税金及附加 贷应交税费应交附加税
2023-01-03 07:45:00
暖暖老师：回复Flower4借应交税费应交附加税 贷银行存款
2023-01-03 08:08:40
暖暖老师：回复Flower5借所得税 贷应交税费应交所得税
2023-01-03 08:22:04
暖暖老师：回复Flower6借应交税费应交所得税 贷银行存款
2023-01-03 08:34:50
Flower：回复暖暖老师 关于企业所得税能写具体点吗？
2023-01-03 08:48:30
暖暖老师：回复Flower企业所得税的计提就是这个分录
2023-01-03 09:03:37
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 花绽开 发表的提问：
汇算清缴时缴纳的企业所得税怎么做会计分录
企业所得税汇算清缴的相关会计分录： 1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
138楼
2023-01-04 06:20:32
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紫藤老师：回复花绽开多缴税额的， 借：应交税费—应交所得税 贷：以前年度损益调整 6、调整未分配利润， 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
2023-01-04 06:50:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 纯真的鞋子 发表的提问：
企业所得税的计提和上缴的会计分录如果做
借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
139楼
2023-01-04 06:46:07
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ yolanda 发表的提问：
老师：预缴企业所得税的分录如何做？
你好，学员 借应交所得税 贷银行存款
140楼
2023-01-04 07:09:00
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 故意的棉花糖 发表的提问：
做七月账时，六月缴纳的附加税，企业所得税，水利，如何做分录
借：应交税费-应交企业所得税/应交城建税/应交水利基金   贷：银行存款
141楼
2023-01-04 07:26:59
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故意的棉花糖：回复东老师 用不用先计提？
2023-01-04 07:52:53
故意的棉花糖：回复东老师 计提的分录是什么
2023-01-04 08:08:25
东老师：回复故意的棉花糖借:税金及附加 贷:应交税费/应交城建税/应交水利基金 计提企业所得税 借:所得税费用 贷:应交税费应交企业所得税
2023-01-04 08:27:57
故意的棉花糖：回复东老师 好的，谢谢老师
2023-01-04 08:42:16
东老师：回复故意的棉花糖不客气，如果满意帮忙给个五星好评
2023-01-04 08:56:38
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 优秀的萝莉 发表的提问：
汇算清缴补的所得税如何做计提分录与缴纳分录
一、计提分录是： 1、借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交企业所得税 2、借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 二、缴税的分录是： 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款
142楼
2023-01-05 06:14:54
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 学徒 发表的提问：
慈善基金会不应缴纳的2018年企业所得税退回，当年缴纳时，做管理费用，这笔账如何做分录？
您好，那您现在应该通过利润分配-未分配利润来体现
143楼
2023-01-05 06:37:46
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 潘向芙 发表的提问：
所得税的计提 与缴纳如何做分录呢 ？
你好！借所得税费用 贷应交税费-应交企业所得税 缴纳的时候借应交税费-应交企业所得税 贷银行存款
144楼
2023-01-05 06:46:31
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.36w
引用 @ 花痴的灰狼 发表的提问：
收到退回的企业所得税应如何做会计分录呢
汇算清缴退回的吗
145楼
2023-01-05 06:56:09
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
个独企业发生销售后需缴纳生产经营所得如何填制会计分录
借:所得税 贷:应交税金-应交个人所得税 再缴纳 借:应交税金-应交个人所得税 贷:现金/银行存款
146楼
2023-01-05 07:23:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 玲珑 发表的提问：
计提企业所得税分录如何做？
你好，计提分录是 借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税
147楼
2023-01-06 06:05:41
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ Lu.???? 发表的提问：
老师，公司缴纳企业所得税，做会计分录的时候，是否需要计提企业所得税？
需要计提企业所得税，如果没有计提，可以缴纳后补提处理
148楼
2023-01-06 06:16:24
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 优美的大叔 发表的提问：
执行《小企业会计准则》的企业计提和缴纳印花税的会计分录如何做
你好，印花税不需要计提，借 税金及附加 贷 银行存款
149楼
2023-01-06 06:43:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.36w
引用 @ Mandy 发表的提问：
年报缴纳的企业所得税的会计分录怎么做？
借利润分配未分配利润 贷应交税费企业所得税， 借应交税费企业所得税贷银行存款。
150楼
2023-01-06 06:54:03
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Mandy：回复郭老师 4月份交的去年年报的企业所税，那分录是做到4月份吗？另外需要计提吗
2023-01-06 07:05:21
郭老师：回复Mandy对的是的第一个分录就是计提的。
2023-01-06 07:30:50
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