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缴纳企业所得税如何做会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 君666 发表的提问：
汇算清缴补交的企业所得税 如何做分录？
你好 借以前年度损益调整贷应交税费 借应交税费贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益调整
196楼
2023-02-05 07:16:36
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ????小幸运???? 发表的提问：
缴纳增值税会计分录，及企业所得税会计分录怎么写
你是一般纳税人还是小规模，增值税处理不一样 所得税计提，借：所得税费用 贷：应缴税费—应缴所得税 缴纳是，借：应缴税费—应缴所得税 贷：银行存款
197楼
2023-02-05 07:34:22
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????小幸运????：回复辜老师 小规模，可是我之前没有计提所得税咋办
2023-02-05 07:59:19
辜老师：回复????小幸运????小规模，缴纳增值税，借：应缴税费—未交增值 税，贷：银行存款 没有计提，可以补计提，然后缴纳
2023-02-05 08:25:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 罗达 发表的提问：
小型微利企业 企业所得税 纳税所得额的50% 按20%缴纳企业所得税 这个免征的需要做会计分录么
你好，不需要，按实际缴纳的做计提，扣缴分录
198楼
2023-02-05 08:04:16
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 酱拐拐 发表的提问：
老师 计提企业所得税的分录 和缴纳企业所得税的分录怎么做
计提时，借：所得税费用 贷：应交税费—应交所得税 缴纳时，借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款
199楼
2023-02-05 08:18:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 香蕉含羞草 发表的提问：
你好，请问汇算清缴企业所得税，需要缴纳税费，如何做分录呢？还有一个问题缴纳以前年度城镇土地使用税如何做分录呢？
你好 汇算清缴企业所得税 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整 缴纳以前年度城镇土地使用税 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-城镇土地使用税 借；应交税费-城镇土地使用税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
200楼
2023-02-06 04:50:43
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香蕉含羞草：回复邹老师 你好老师，能否计入营业税金及附加？还是必须记以前年度损益调整呢？如果记以前年度损益调整，影响企业汇算清缴么？
2023-02-06 05:19:54
香蕉含羞草：回复邹老师 结转的时候能否记借：本年利润贷：以前年度损益调整呢？年底在把本年利润转利润分配-未分配利润可以么？
2023-02-06 05:49:24
邹老师：回复香蕉含羞草你好，跨年损益事项，必须通过 以前年度损益调整科目核算 会影响汇算清缴申报 结转的时候是通过利润分配——未分配利润，而不是本年利润
2023-02-06 06:13:16
香蕉含羞草：回复邹老师 记以前年度损益调整，怎么影响明年汇算清缴呢？影响哪部分呢，烦请老师说详细点，谢谢老师。
2023-02-06 06:40:55
邹老师：回复香蕉含羞草你好，补交的企业所得税计入以前年度损益调整不影响明年的汇算清缴 补交的城镇土地使用税 是需要做之前年度的汇算清缴申报更正，而不是影响明年的汇算清缴
2023-02-06 06:54:04
香蕉含羞草：回复邹老师 结转到利润分配-未分配利润，还需要做其他分录么？
2023-02-06 07:07:34
香蕉含羞草：回复邹老师 老师，怎么做之前的汇算清缴申报更正呢，因为已经过了时间了，现在报表也改不了了
2023-02-06 07:31:11
邹老师：回复香蕉含羞草你好，结转到了利润分配——未分配利润说明所有的步骤就结束了，不需要再做其他的分录了
2023-02-06 07:46:07
香蕉含羞草：回复邹老师 老师你好，怎么做之前的汇算清缴申报更正呢，因为已经过了时间了，现在报表也改不了了
2023-02-06 08:05:55
邹老师：回复香蕉含羞草你好，按调整账务之后的数据，做之前年度汇算清缴数据的更正，然后去税局大厅做更正申报就是了
2023-02-06 08:32:32
香蕉含羞草：回复邹老师 你好，老师，做完所有收入费用成本等凭证之后，结转费用收入成本到本年利润，以前年度损益调整结转到利润分配，请问怎么填资产负债表里未分配利润呢？是用未分配年初余额加本年利润贷方余额+利润分配贷方余额-本年利润借方余额-利润分配借方余额么？
2023-02-06 08:56:17
邹老师：回复香蕉含羞草你好 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整
2023-02-06 09:11:19
香蕉含羞草：回复邹老师 嗯嗯，那老师 ，以前年度损益调整我在财务报表哪个表里填呢？
2023-02-06 09:37:43
邹老师：回复香蕉含羞草你好，在资产负债表的期末未分配利润栏次
2023-02-06 10:07:07
香蕉含羞草：回复邹老师 以前年度损益调整不是结转到未分配里了么，我直接填到资产负债表里未分配利润期末数可以么？
2023-02-06 10:27:18
邹老师：回复香蕉含羞草你好，以前年度损益调整是结转到利润分配——未分配利润 我回复的是填写在资产负债表的期末未分配利润栏次啊
2023-02-06 10:38:23
香蕉含羞草：回复邹老师 对，也就是用期初数+净利润本年累计数+（-）利润分配 未分配利润数即可对吧？
2023-02-06 10:55:19
邹老师：回复香蕉含羞草你好，是的，是这样的
2023-02-06 11:11:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 2.20 发表的提问：
你企事业承包承租经营所得交纳的个人所得税如何作会计分录
借；应交税费——个人生产经营所得个人所得税 贷；银行存款
201楼
2023-02-06 05:11:52
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2.20：回复邹老师 应交税费-个人生产经营所得个人所得税计提时怎么做会计分录
2023-02-06 05:34:26
邹老师：回复2.20借 税金及附加 贷；应交税费——个人生产经营所得个人所得税
2023-02-06 05:55:46
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 素 发表的提问：
请问几月份计提企业所得税，还有缴纳企业所得税，计提和缴纳企业所得税的分录怎么做？
一、计提的分录 借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 二、结转的分录 借：本年利润 贷：所得税费用 三、缴纳的分录 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款（或库存现金） 计提企业所得税应该是：3月末、6月末、9月末、12月末。
202楼
2023-02-06 05:37:20
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素：回复江老师 谢谢老师
2023-02-06 05:52:11
江老师：回复素有不明白的问题再咨询
2023-02-06 06:17:03
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 高小英 发表的提问：
个人独资企业缴纳所得税的会计分录怎么做呢？
借:所得税费用 贷:应交税费-应交个人所得税 借:应交税费-应交个人所得税 贷:银行存款
203楼
2023-02-06 05:56:03
全部回复
高小英：回复张艳老师 缴纳生产经营所得税
2023-02-06 06:29:34
张艳老师：回复高小英是的，缴纳生产经营所得的个税。
2023-02-06 06:45:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 学堂用户snfdms 发表的提问：
小微企业汇算清缴企业所得税补缴的金额如何做分录?
你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
204楼
2023-02-06 06:23:59
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 玩命的心锁 发表的提问：
企业自产办公桌企业自用会计分录如何做 是否缴纳增值税
这个应该不视同销售，不缴纳增值税
205楼
2023-02-07 05:34:58
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玩命的心锁：回复马老师 为什么不视同销售啊
2023-02-07 05:59:42
马老师：回复玩命的心锁你看一下视同销售八条里并没有说明有自产货物用于经营要视同销售
2023-02-07 06:28:25
玩命的心锁：回复马老师 是否属于非应税项目呢
2023-02-07 06:47:38
马老师：回复玩命的心锁非应税项目不算的
2023-02-07 07:09:01
星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 枕梦 发表的提问：
2020年汇算清缴补缴企业所得税的分录如何做
同学， 如果20年没有计提所得税，那在21年的账上 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 交税时 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
206楼
2023-02-07 05:55:36
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枕梦：回复星河老师 谢谢老师
2023-02-07 06:06:34
星河老师：回复枕梦<请持续关注学习，请评分五分，共同学习进步>
2023-02-07 06:22:49
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.36w
引用 @ 帅帅 发表的提问：
计提跟银行缴纳季度所得税分录如何做？
借所得税费用贷应交税费 借应交税费贷银存
207楼
2023-02-07 06:08:22
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 上善若水 发表的提问：
汇算清缴时补交企业所得税如何做分录？
你好，借记以前年度损益调整 贷记应交税费-应交企业所得税
208楼
2023-02-07 06:21:00
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.36w
引用 @ 草木深 发表的提问：
老师，我们企业补缴2018年的企业所得税，现在如何做账？分录如何？
借利润分配未分配利润贷应交税费-所得税 借应交税费贷银行
209楼
2023-02-08 05:40:18
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 隐形翅膀 发表的提问：
缴纳汇算清缴的企业所得税，会计分录？
1、汇算清缴后补缴的所得税的会计分录是: (1)补计提: 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-企业所得税 (2)支付时: 借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款
210楼
2023-02-08 05:47:57
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