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缴纳企业所得税如何做会计分录
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 宁静的夏天 发表的提问：
请问，2016年补2014年企业所得税应该如何做会计分录
你好！通过以前年度损益调整科目做，滞纳金做营业外支出不可以所得税前抵扣费用
211楼
2023-02-08 06:10:13
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宁静的夏天：回复晓海老师 现在软件上面没有以前年度损益调整，可不可以直接做 借：利润分配ˉ未分配利润 贷：银行存款
2023-02-08 06:24:50
晓海老师：回复宁静的夏天你好！一级科目可以加
2023-02-08 06:44:16
宁静的夏天：回复晓海老师 我加了，可是报表上不反应这个科目啊
2023-02-08 07:08:41
晓海老师：回复宁静的夏天最终结转到未分配利润
2023-02-08 07:20:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 甜美的美女 发表的提问：
错缴个人所得税，税局退回如何做会计分录
你好，借；银行存款，贷；应交税费——个人所得税
212楼
2023-02-08 06:20:59
全部回复
甜美的美女：回复邹老师 退回个人的会计分录呢？
2023-02-08 06:33:32
邹老师：回复甜美的美女你好，借；应交税费——个人所得税，贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬，贷；银行存款等科目
2023-02-08 06:56:56
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ ?Jing 发表的提问：
退回上季度多缴纳企业所得税，怎么做会计分录
你好，借：银行存款 所得税费用（红字）
213楼
2023-02-09 05:00:15
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 小笨猪♂小幸福 发表的提问：
缴纳上一年度的企业所得税改怎样做会计分录
您好，分录，计提时，借；所得税，贷；应交税费-应交企业所得税，上交时，借；应交税费-应交企业所得税，贷；现金或者银行存款。
214楼
2023-02-09 05:13:17
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小笨猪♂小幸福：回复王雁鸣老师 老师，向银行贷款80万两年，是不是借，银行存款80万，贷短期借款80万，每个到支付利息时借财务费用利息费，贷银行存款
2023-02-09 05:40:26
王雁鸣老师：回复小笨猪♂小幸福您好，向银行贷款80万两年，借，银行存款80万，贷，长期借款80。支付利息是对的。
2023-02-09 05:51:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 童言 发表的提问：
请问计提企业所得税分录如何做？
你好，借；所得税费用，贷；应交税费——企业所得税
215楼
2023-02-09 05:40:38
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ connie 发表的提问：
个人独资企业，缴纳生产经营所得税，这个所得税如何计提呢？分录怎么写
你好，同学。 根据 经营所得，也就 是利润 借：所得税费用 贷应交税费
216楼
2023-02-09 05:57:45
全部回复
connie：回复陈诗晗老师 那这个生产经营所得税缴纳时是从股东个人账户扣款的，相当于是个人所得税，扣款时分录该怎么做呢
2023-02-09 06:26:48
connie：回复陈诗晗老师 企业性质：个人独资企业，核定征收，申报的时候填收入就可以，不涉及成本费用
2023-02-09 06:55:55
陈诗晗老师：回复connie借：应交税费 贷：银行存款
2023-02-09 07:06:43
connie：回复陈诗晗老师 不是从单位银行账户扣款的，是股东私人账户扣款的，一般账务处理也不做个人账户的啊
2023-02-09 07:35:36
陈诗晗老师：回复connie那你就是贷其他应付款处理。
2023-02-09 07:55:01
connie：回复陈诗晗老师 后期其他应付款怎么冲销呢？
2023-02-09 08:05:41
陈诗晗老师：回复connie你还给老板 时就冲销了
2023-02-09 08:27:18
connie：回复陈诗晗老师 这个税的实质就是个人所得税吧？原本就该是老板个人承担的，单位应该是代扣代缴义务吧，不需要还给他了吧？
2023-02-09 08:48:16
陈诗晗老师：回复connie你这是经营所得个税，公司承担，不是老板 。
2023-02-09 09:14:06
connie：回复陈诗晗老师 哦哦，那利润分红的时候还需要缴纳个人所得税吗
2023-02-09 09:28:37
陈诗晗老师：回复connie不需要了，不需要重复交税了。
2023-02-09 09:39:13
connie：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师
2023-02-09 09:56:16
陈诗晗老师：回复connie不客气，祝你工作愉快。
2023-02-09 10:13:26
路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 丁丁 发表的提问：
企业所得税汇算清缴，调减去年预进成本如何处理，还需要做会计分录吗？
您好，汇算清缴的调整一般不需要在账上做分录，那部分预进成本在20年会来票吗？
217楼
2023-02-09 06:18:00
全部回复
丁丁：回复路老师 是去年的，到现在都没来票
2023-02-09 06:33:19
丁丁：回复路老师 ？
2023-02-09 06:56:09
路老师：回复丁丁好的，那等来票了再处理就好
2023-02-09 07:07:22
丁丁：回复路老师 那需要在19年汇算清缴时做纳税调整吗
2023-02-09 07:29:09
路老师：回复丁丁如果预估的成本费用，在19年汇算清缴前还没有来发票，那汇算清缴时需要做纳税调整
2023-02-09 07:45:07
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 朔夜明珠 发表的提问：
5月份缴纳的企业所得税，现在怎么做会计分录
借：未分配利润或所得税费用 贷：银行存款
218楼
2023-02-10 04:55:26
全部回复
朔夜明珠：回复文文老师 不做以前年度损益调整？
2023-02-10 05:08:37
文文老师：回复朔夜明珠不做以前年度损益调整了。它最后也要转到未分配利润
2023-02-10 05:19:50
朔夜明珠：回复文文老师 我看网上会计分录都通过以前年度损益调整的，为什么用这个科目
2023-02-10 05:30:13
文文老师：回复朔夜明珠以前年度损益调整，是个过度科目。涉及以前年度事项调整就用它。 我做的是合并分录，直接省掉了以前年度损益调整科目。
2023-02-10 05:44:57
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 顺心的钢笔 发表的提问：
一般纳税人，汇算清缴所得税时应该如何做会计分录，请指点
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税    借：利润分配-未分配利润  贷：以前年度损益调整
219楼
2023-02-10 05:23:24
全部回复
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 懵懂的鸭子 发表的提问：
个人所得税如何做计提和缴纳及从工资里面扣除的会计分录
 （1）计提工资时： 　　借：销售费用—工资 　　　　销售费用—社会保险费及公积金（公司承担部分） 　　　　贷：应付职工薪酬—工资 　　　　　　应付职工薪酬—社会保险费及公积金（公司承担部分） 　　（2）发放工资时： 　　借：应付职工薪酬—工资 　　　　贷：银行存款 　　　　　　应交税费—应交个人所得税 　　　　　　其他应收款—社会保险费及公积金（员工承担部分） 　　（3）缴纳社保及个税时： 　　借：应付职工薪酬—社会保险费及公积金（公司承担部分） 　　　　其他应收款—社会保险费及公积金（员工承担部分） 　　　　应交税费—应交个人所得税 　　　　贷：银行存款
220楼
2023-02-10 05:51:14
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ H 发表的提问：
季度企业所得税计提如何做分录？
你好 借：所得税费用 贷：应交税金—所得税
221楼
2023-02-10 06:17:59
全部回复
H：回复月月老师 不计提，直接四月份缴纳一起做凭证哈行？
2023-02-10 06:39:24
月月老师：回复H你好，最好是3月份计提，4月份缴纳。
2023-02-10 06:57:09
H：回复月月老师 财务报表在12366平台申报了，没有计提，四月份计提也可以把？
2023-02-10 07:12:14
H：回复月月老师 所得税现在出了优惠政策，需要做财务处理么？直接按减免后的税额计算可以么？
2023-02-10 07:30:17
月月老师：回复H你好，可以缴纳后计提的。
2023-02-10 07:44:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 机灵的西牛 发表的提问：
1-3月份的账没做好，多缴纳了企业所得税，要修改企业所得税申报表吗？我多缴纳的企业所得税要怎么做会计分录，我对计提的企业所得税要怎么修改？
你好，如果所得税申报表申报错误了，需要做更正申报的 多交的所得税这样做分录，借；应交税费——企业所得税，贷；银行存款 如果计提的没有错误，就不需要修改
222楼
2023-02-12 07:19:57
全部回复
机灵的西牛：回复邹老师 所得税计提错了
2023-02-12 07:48:35
邹老师：回复机灵的西牛你好，所得税计提错误了就需要做调整分录（少计提了就补计提，多计提了就冲销多计提 ）
2023-02-12 08:00:20
机灵的西牛：回复邹老师 要去税局更正是吗？
2023-02-12 08:25:33
邹老师：回复机灵的西牛你好，是的，需要去更正的
2023-02-12 08:40:37
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 薄荷撞可乐 发表的提问：
老师，小微企业享受的所得税减免，做会计分录用体现吗？会计分录如何做？谢谢。
你好，直接按照减免以后的计提就行。
223楼
2023-02-12 07:37:22
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.36w
引用 @ 笙LY 发表的提问：
去年的企业所得税少计提了，今年如何做会计分录处理
借利润分配未分配利润 贷应交税费，企业所得税补计提上就可以的。
224楼
2023-02-12 08:00:00
全部回复
笙LY：回复郭老师 好的  谢谢
2023-02-12 08:21:49
郭老师：回复笙LY不用客气，工作愉快。
2023-02-12 08:35:05
笙LY：回复郭老师 是应交企业所得税还是应交所得税
2023-02-12 08:54:50
郭老师：回复笙LY应交税费-企业所得税。
2023-02-12 09:13:55
笙LY：回复郭老师 好的  谢谢
2023-02-12 09:40:36
郭老师：回复笙LY不用客气，工作愉快。
2023-02-12 09:54:33
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 王飞飞 发表的提问：
你好，老师，交个人所得税的职工薪酬会计分录如何计提？缴纳时如何写会计分录？谢谢
1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
225楼
2023-02-13 05:28:42
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