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集体福利进项税额转出会计分录
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 荒岛晴空 发表的提问：
公司购进一辆车用于集体福利怎么做会计分录是接送职工上下班的
借：固定资产 贷：银行存款
181楼
2023-01-31 06:16:08
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赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ coming 发表的提问：
#提问#收到福利费的专票时，借：管理费用-福利费100 0 应交税费–应交增值税（进项税额）30 贷：库存现金1030 不允许抵扣做进项税额转出的会计分录怎么做啊?是不是借：应交税费–应交增值税（进项税额转出）贷：应交税费–应交增值税（进项税额）?
你好，你写的进项税额转出的分录正确
182楼
2023-01-31 06:39:00
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coming：回复赵海龙老师 借：管理费用–福利费 贷：应交税费–应交增值税（进项税额转出）这样对不对呢
2023-01-31 07:01:35
赵海龙老师：回复coming这样不对，正确的应该是先有了进项然后再转出，你第二次写的这个没有体现进项直接给转出了
2023-01-31 07:29:51
coming：回复赵海龙老师 那接下来分录又怎么写呢
2023-01-31 07:43:33
赵海龙老师：回复coming第一步写的就很完整了，没有别的。不需要转到未交增值税
2023-01-31 08:11:21
coming：回复赵海龙老师 这样的话转出未交增值税有余额啊
2023-01-31 08:28:08
赵海龙老师：回复coming就不需要做转出未交增值税这一步。多余了
2023-01-31 08:55:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 小桥 发表的提问：
借:应付职工薪酬~福利费1820.39应交税费_进项税 54.61贷:银行存款 1875进项税做转出的会计分录
你好，此问题已经给予回复
183楼
2023-02-01 06:05:21
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小桥：回复邹老师 没看懂
2023-02-01 06:20:11
小桥：回复邹老师 应交税费~进项税还在借方就没动
2023-02-01 06:33:00
小桥：回复邹老师 我觉得就没转出来
2023-02-01 06:53:19
邹老师：回复小桥你好，之前的进项税额不做变动，只是把54.61的部分调整到管理费用，同时计入进项税额转出贷方
2023-02-01 07:08:07
小桥：回复邹老师 进项税等于还是抵扣了
2023-02-01 07:18:10
邹老师：回复小桥你好，之前的进项是抵扣了，现在是吧54.61转出，把这个税额交给税局就可以了
2023-02-01 07:30:56
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 优雅的外套 发表的提问：
进项税额转出，会计分录
同学你好，是什么原因要转出呢；
184楼
2023-02-01 06:18:37
全部回复
优雅的外套：回复立红老师 个人开进来的住宿费
2023-02-01 06:42:05
立红老师：回复优雅的外套同学你好，如果公司员工出差发生的是可以抵扣的；
2023-02-01 07:05:57
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 初学者 发表的提问：
进项税额转出会计分录
你好，如果是费用发放票，借管理费用等，贷应交税费――应交增值税――进项税额转出
185楼
2023-02-01 06:38:59
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初学者：回复徐阿富老师 那不是怎么做
2023-02-01 06:57:18
初学者：回复徐阿富老师 期末结转的时候怎么结转
2023-02-01 07:23:48
徐阿富老师：回复初学者你好，如果是原材料就借原材料，月末和应交增值税的其他子目一起转到应交税费――应交增值税――未交增值税科目里
2023-02-01 07:44:00
初学者：回复徐阿富老师 不对啊，那是进项税额不转出的情况啊
2023-02-01 08:11:30
初学者：回复徐阿富老师 我说的是进项税额已经认证，已经做账，现在要将这部分进项税已认证已做账的转出，怎么做账
2023-02-01 08:23:19
徐阿富老师：回复初学者你好，看我上面的：如果是费用发放票，借管理费用等，贷应交税费――应交增值税――进项税额转出。然后如果是材料或库存商品发票，那么就是借原材料或者库存商品 应交税费――应交增值税――进项税额转出。这样就是进项税额转出了
2023-02-01 08:45:05
初学者：回复徐阿富老师 这只用转出税额，原材料的成本是不是就不用转
2023-02-01 09:10:19
徐阿富老师：回复初学者你好，进项税额转出是增加原材料成本。如果是正常的真实的材料采购不用转出成本
2023-02-01 09:27:08
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ocean媚 发表的提问：
收到员工福利增值税专用发票500元，税额20元，付了现金500元，需要进项税额转出，会计分录怎么做？
借：管理费用等 -福利费 应交税费 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 借管理费用等贷进项转出
186楼
2023-02-02 05:49:22
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
福利费专票不抵扣的进项税额转出账务处理借：管理费用-福利费应交税费-应交增值税（进项税额）贷：银行存款进项税额转出账务处理借：管理费用-福利费贷： 应交税费-应交增值税（进项税额转出） 这些分录是写在一张凭证上的吗？
你好，是的，可以写在一张凭证上面的
187楼
2023-02-02 06:11:46
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ linli@zhao 发表的提问：
老师福利费购买的餐饮酒水专票不能抵扣怎么进项税额转出，分录怎么写啊
借：库存商品 应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：银行存款等 借：管理费用等--福利费 贷：库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额转出）
188楼
2023-02-02 06:36:00
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 不羁 发表的提问：
工会领用材料用于职工福利怎么做会计分录，需要贷应交税费进项税转出吗
借：管理费用--工会经费，贷：原材料，应交税费，转出的
189楼
2023-02-05 06:51:38
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不羁：回复袁老师 什么情况下不需要交税
2023-02-05 07:24:10
不羁：回复袁老师 老师，出售竹柄款未收会计处理怎么做啊
2023-02-05 07:41:34
袁老师：回复不羁如果生产经营用，不需要的；借：应收账款贷：主营业务收入，应交税费
2023-02-05 08:04:54
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 许文彬大坏蛋 发表的提问：
企业自己产的产品当集体福利，是计增值税，但外购的产品当集体福利，是要转出增值税，是这样吗？
1、自产产品发放职工福利，是要视同销售，确认销项税的。 2、外购的产品发放职工福利，是要做进项税额转出的。
190楼
2023-02-05 06:58:16
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许文彬大坏蛋：回复张艳老师 为什么？<br><br>
2023-02-05 07:30:44
张艳老师：回复许文彬大坏蛋这是增值税视同销售和不得抵扣进项税额的法律条文规定的，您可以上网查询一下。
2023-02-05 07:58:30
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ coming 发表的提问：
#提问#收到福利费的专票时，借：管理费用-福利费100 0 应交税费–应交增值税（进项税额）30 贷：库存现金1030 不允许抵扣做进项税额转出的会计分录怎么做啊?是不是借：应交税费–应交增值税（进项税额转出）贷：应交税费–应交增值税（进项税额）?
您好 借管理费用30 贷应交税费-应交增值税 进项税额转出30
191楼
2023-02-05 07:27:40
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coming：回复宸宸老师 为什么没有体现应应交税费–交增值税（进项税额）呢？这样的话进项税就还在啊
2023-02-05 07:53:56
宸宸老师：回复coming您好，我写的明细是 进项税额转出
2023-02-05 08:07:34
coming：回复宸宸老师 为什么不多做那一步呢
2023-02-05 08:32:31
宸宸老师：回复coming您好 因为应交税费-应交增值税下的明细科目，最终都要结转到应交税费-未交增值税科目下的
2023-02-05 08:52:39
coming：回复宸宸老师 那多做那一步也没有关系的是吧
2023-02-05 09:13:41
宸宸老师：回复coming您好 您那步不能做的，做了之后以后申报跟自己账务对不上的
2023-02-05 09:31:58
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ jossonli 发表的提问：
外购的货物用于集体福利和个人消费的会计分录
借：应付职工薪酬、管理费用-招待费 贷：库存商品 贷：应交税费-应交增值税进项税额转出
192楼
2023-02-05 07:55:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 娇气的啤酒 发表的提问：
老师，您好！10月份福利费的专票我把进项365元，我误认证了，账务我要怎么处理，这笔分录怎么做？还有进项税额转出的分录？
你好 借；管理费用——福利费 应交税费（进项税额） 贷；应付职工薪酬 转出 借；管理费用——福利费 贷；应交税费（进项税额转出）
193楼
2023-02-05 08:24:00
全部回复
娇气的啤酒：回复邹老师 老师，如果当月没有直接认证，当月分录怎么做？应交税费（进项税额）改成待抵扣税金吗？
2023-02-05 08:54:56
邹老师：回复娇气的啤酒你好，是改成待认证进项税额
2023-02-05 09:22:11
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 清谈 发表的提问：
请问老师，现在有一张1000元的月饼专票做福利费，税率13%，已经抵扣，需要进项税额转出，完整的分录应该怎么写呢？
借管理费用-福利费 贷应交税费应交增值税进项税额转出
194楼
2023-02-06 05:49:10
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 简单、 发表的提问：
一般纳税人增值税申报业务招待费，申报的时候做了进项转出，问一下怎么做会计分录，业务招待费，跟职工福利费的进项转出会计分录
借业务招待费 /应付职工薪酬福利费，贷进项税额转出
195楼
2023-02-06 05:59:10
全部回复
简单、：回复maize老师 具体金额是指什么金额，当时转出的税费？
2023-02-06 06:24:50
简单、：回复maize老师 职工福利怎么做分录呢
2023-02-06 06:46:52
maize老师：回复简单、是的，转出税额，借应付职工薪酬福利费 进项税额 贷银行，转出做借应付职工薪酬福利费 贷进项税额转出，借管理费用福利费 贷应付职工薪酬福利费
2023-02-06 07:09:32
简单、：回复maize老师 8月有员工离职，但是我们工资是9月发八月，8月社保调整有一个50.4的差额，给申报个税了，但是没有做计提分录，怎么调整呢
2023-02-06 07:20:28
maize老师：回复简单、你好： 为了方便其他同学查询同类问题不同的问题请您 重新发起提问老师再接手回复你这个问题！
2023-02-06 07:43:32
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