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增值税期末留抵税额的会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.46w
引用 @ 柔弱的小海豚 发表的提问：
增值税申报表上月期末留底税额为一万多，为何本月申报表上期留抵税额变为0，而且还是灰色的改不了？
看你附表中的上期留抵里面有吗
136楼
2022-12-29 07:35:00
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 四叶草 发表的提问：
看上个月多认证进项税是看上期留抵税额还是看期末留抵税额
你好 看你的增值税纳税申报表的主表,找期末留底税额对应的那栏数据。
137楼
2022-12-29 07:45:00
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 319800380 发表的提问：
老师，早上好，请问企业结转增值税的会计分录，本月销项税额510000，进项税额160000元，上期留抵税额13000元，期初多缴税额8600元，结转增值税的会计分录怎么出适合？
您好 请问上期留底的时候您有没有写分录
138楼
2023-01-03 06:34:45
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319800380：回复bamboo老师 没有的
2023-01-03 06:48:29
bamboo老师：回复319800380借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 510000-160000-1300-8600=340100 贷：应交税费——未交增值税 340100
2023-01-03 07:16:05
冯慧老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.11w
引用 @ 飘红 发表的提问：
期末留抵税额789.54元，下月抵扣怎么在附表二里填写？
附表二不用填写，主表有一行上期留抵税额，系统自动从上期过渡到本期
139楼
2023-01-03 06:52:27
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ kj_R6diHAQqMevb 发表的提问：
免抵退税申报汇总表的期末留抵税额和国税申报的增值税主表的期末留抵税额是不是一致的？
你好，这两个数据是不一致的
140楼
2023-01-03 07:16:40
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 一粒沙 发表的提问：
老师，税务报表上的期末留抵税额，应该和我账上的哪个数一致？
您好，和您 应交税费——未交增值税 科目一致
141楼
2023-01-03 07:35:59
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一粒沙：回复宸宸老师 我也觉得是，可是不一样咋办呀？有啥思路吗？
2023-01-03 08:05:53
宸宸老师：回复一粒沙您好，只能每个月慢慢查账和申报的，没有其他办法
2023-01-03 08:28:19
一粒沙：回复宸宸老师 老师，查到了，是我分录做错了。 我确认收入的时候，忘记记销项税额了。 这个影响利润表哪个数？
2023-01-03 08:47:40
宸宸老师：回复一粒沙您好，会影响的， 因为此时收入也变了的
2023-01-03 09:01:40
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 孤 发表的提问：
本月增值税进项大于销项形成留抵税额，怎么在账目中体现？会计分录怎么做！
你好，未交交增值税，贷转出多交增值税。
142楼
2023-01-04 06:58:24
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 巴豆 发表的提问：
当期末有留抵税额 　　借：其他应收款——应收出口退税款（金额等于当期期末留抵税额） 　　　　应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 　　　　（金额等于免抵税额） 　　　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 　　　　　（金额等于免抵退税额） laosi 老师 这个分录应交税费怎么写分录
没太明白你什么意思，你这个留底税额就直接抵减了你当期的应交税费啊。
143楼
2023-01-04 07:03:59
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巴豆：回复陈诗晗老师 借：其他应收款29 ：应交税费一应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额）9 贷：应交税费——应交增值税（出口退税）38 这个分录是不是可以理解成进项是9销项是38啊？
2023-01-04 07:51:09
陈诗晗老师：回复巴豆这一个是总共可以退税本身是38，那么这38里面，其中有9万块钱是抵消了内销应该交的这个税，所以说实际退税金额29。
2023-01-04 08:12:15
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ o(*￣▽￣*)o 发表的提问：
销项8719.80，进项10899.45，增值税留抵税额2179.65，加计递减税额留抵1089.95，这个会计分录怎么写？？？？？？
您好，根据您的金额，借应交税费未交增值税，贷应交税费应交增值税（转出多交增值税）10899.45+2179.65+1089.95-8719.8
144楼
2023-01-04 07:15:32
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菲菲老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.06w
引用 @ 昵称 发表的提问：
请问为什么期末留抵税额14万，期末未缴税额22万？
您好，主表30栏 填写的数据正常是上月期的应纳税额，可能是之前报表30数据没有填写，导致25栏的数据是累积金额。
145楼
2023-01-04 07:35:59
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昵称：回复菲菲老师 那34行数是下月交吗？下月25行是不是就等于这月32行？意思这个数字不能改吗？只能一直错在上面？是系统自带？
2023-01-04 08:08:53
菲菲老师：回复昵称34栏是本期缴纳的税额，简易计税的2951.95不能用进项抵扣，一般计税方式的才可以抵扣进项。你把25栏的数据填写在30栏，
2023-01-04 08:23:33
昵称：回复菲菲老师 这张表是5月份申报的4月的增值税，请问是到了6月份申报5月增值税的时候把25数字填到30行吗
2023-01-04 08:50:35
菲菲老师：回复昵称是的，就是这么理解的。
2023-01-04 09:04:40
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 活力的皮带 发表的提问：
计算出来的应纳增值税额和你后面比对时的期末留抵税额是什么关系啊？假设应纳增值税额是证书3万元和负数3万元，得到的应抵税额和应退税额是一样的结果吗？说实话，
正数3万是应缴的税，负数3万是可以抵扣的
146楼
2023-01-05 06:47:41
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ Shouting。 发表的提问：
请问一下 这个月申报增值税 销项小于进项税额 那就不享受加计抵减了是吧 因为我看期末留抵税额没有算
你好，是的， 关于《关于深化增值税改革有关政策的公告》适用《增值税会计处理规定》有关问题的解读（财政部会计司）规定：生产、生活性服务业纳税人取得资产或接受劳务时，应当按照《增值税会计处理规定》的相关规定对增值税相关业务进行会计处理；实际缴纳增值税时，按应纳税额借记“应交税费——未交增值税”等科目，按实际纳税金额贷记“银行存款”科目，按加计抵减的金额贷记“其他收益”科目。 根据上述规定可知，享受进项税额加计抵减的企业，在计提加计抵减的进项税额时不进行账务处理，在实际抵减增值税时才进行账务处理，按加计抵减的金额贷记“其他收益”科目。因此，您公司计提的加计抵减的进项税额无须账务处理。
147楼
2023-01-05 06:52:55
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Shouting。：回复小云老师 不是的老师 我不是这个意思。我在申报增值税 填写的销项税额小于进项税额 申报表那里有期末留底税额 但是没有算加计递减那10%
2023-01-05 07:09:36
小云老师：回复Shouting。是的，那里是不体现的，因为你本期没有实际抵减的
2023-01-05 07:26:09
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 秋茴 发表的提问：
老师你好，我们上个月的期末留抵税额是28492.31元，然后这个月的进项税额是67527.77元，销项税额是83760.34元，请问一下，我这个月怎么做转出未交增值税的会计分录呢？
您好！月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税
148楼
2023-01-05 07:11:56
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秋茴：回复宋生老师 分别做这样的两笔分录，对吗？
2023-01-05 07:22:57
宋生老师：回复秋茴你好!虽然没规定必须怎么样，但是你这样做是没问题的。
2023-01-05 07:35:42
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.46w
引用 @ 叶音 发表的提问：
老师，本期有期末留抵税额，我该如何做账
期末,将应交税金-应交增值税中的转出未交增值税、转出多交增值税转入本科目的未交增值税.结转后,应交税金-应交增值税的借方余额即为留抵税额(反映企业上尉抵扣的增值税),此余额就留在本科目不再结转.
149楼
2023-01-05 07:32:59
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ Sunny 发表的提问：
增值税期末有留底税额，请问分录怎么写？
借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-未交增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 有留抵 未交增值税 余额在借方的
150楼
2023-01-06 06:56:46
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