霸气的超短裙：回复meizi老师 老师，怎么结转

meizi老师：回复霸气的超短裙你好 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款

????：回复家权老师 不体现留抵税额科目吗？不涉及已交税金科目吗？

家权老师：回复????借：应交税费-未交增值税 这个科目在借方就是体现交税      营业外支出-滞纳金 200 贷：应交税费-增值税-进项  这个科目在贷方就是体现留底税额转出

弓长木卯芬：回复路老师 告诉税局。我们要交增值税。不想动留抵是吗

路老师：回复弓长木卯芬是的，要预交增值税，相当于已交增值税会增加，留抵还是那么多

弓长木卯芬：回复路老师 老师。那。水果留抵税额留不了太久。留抵这部分怎么处理

路老师：回复弓长木卯芬留抵这部分，等下次销项比进项多的时候，要交增值税的时候，可以用留抵税额抵减。

弓长木卯芬：回复路老师 老师。那水果的留抵税额。真的可以留那么久不被税局稽查吗

路老师：回复弓长木卯芬有风险就有可能被查，说不定的。

拉：回复俞老师

俞老师：回复拉上期留抵税额+本期进项税额-免抵退应退税额

o(*￣▽￣*)o：回复家权老师 我是问这个增值税的分录怎么写哦

家权老师：回复o(*￣▽￣*)o先计算未交增值税=本月销项-上月留抵-本月进项 如果未交增值税小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税

o(*￣▽￣*)o：回复家权老师 那这个我只要做销售的分录就完了？？？

家权老师：回复o(*￣▽￣*)o是的，就是那个意思的哈

a473206493：回复maize老师 之前留抵做了这笔

maize老师：回复a473206493科目不变数值是负数红冲，掉，之后按我截图这个做，转出未交增值税表示留底，实务中不用留底税额，

吴晓婷：回复王超老师 老师，这个贷方108711.22元是不正确的，正确的应该是25370.56，因为期末还有留抵的66160.39元，那我这个要怎么处理呢

王超老师：回复吴晓婷你好，你要把整个增值税的明细账给我可以的，光看未交增值税是看不出问题的

吴晓婷：回复王超老师 其他的都没有问题，就是未交增值税应该是25370.56，然后我账上是108711.22，期末留抵的66160.39我没有做账务处理，所以才导致实际和账上不一致

王超老师：回复吴晓婷是的 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税66160.39 贷: 应交税费-未交增值税66160.39

吴晓婷：回复王超老师 那这样我未交增值税的贷方不是又增加了66160.39吗？那贷方金额就变成174871.61了吧

王超老师：回复吴晓婷是的，因此我之前说了，你们其他地方的账务处理也是有问题的，光看未交增值税是看不出问题的

吴晓婷：回复王超老师 老师，你帮我看看问题出在哪里

王超老师：回复吴晓婷你看一下你的图片，我这边收到的是这样的

童泯：回复郭老师 这个是12月份的哦，那么本年累计的也是零吗？

郭老师：回复童泯本年累计不应该是零 看下20年一月份结转过来了吗？

童泯：回复郭老师 本年累计不应该是零？那是多少啊？结转过来是什么意思

郭老师：回复童泯累计是每个月留抵税额相加。

童泯：回复郭老师 我也觉得17行和20行的本年累计是错的

郭老师：回复童泯20的有问题，17行的，不需要填写。

童泯：回复郭老师 那它本年应交增值税合计是多少啊？

郭老师：回复童泯24栏本年累计就可以

童泯：回复郭老师 那本年已缴增值税是多少啊？

郭老师：回复童泯没有欠缴 也是24

童泯：回复郭老师 1月份是这样的

郭老师：回复童泯对的 上期留底自定出来的