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房企预收账款增值税的会计处理
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ warm-时光 发表的提问：
房地产企业收到房款预交，税率多少？土地增值税税率多少？
增值税3% 土地增值税根据你税务规定的预缴纳
241楼
2023-02-16 06:14:59
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warm-时光：回复陈诗晗老师 老师，配套费怎么计算
2023-02-16 06:49:44
陈诗晗老师：回复warm-时光配套费是根据你实际发生的配套设施，业主所用或公共设施的所有支出。
2023-02-16 07:01:14
徐璐老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ @ 发表的提问：
上海这边查补预扣预缴的增值税 会计上怎么处理啊
如果是查补的增值税，借：以前年度损益调整 贷：应交税费-增值税检查调整 ，期末再进行结转，借：应交税费—增值税检查调整 贷：应交税费—未交增值税，如果没有增值税检查调整这个二级科目，可以自行进行添加。
242楼
2023-02-19 07:12:00
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 喵了个咪 发表的提问：
房地产一般纳税人企业，已经预售房子取得预售房款，怎么计算缴纳增值税？
增值税按正常的交，这个文件是预交土地增值税（肯定税务局会出台相应的预征率的数据）
243楼
2023-02-19 07:20:47
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喵了个咪：回复李爱文老师 怎么计算增值税
2023-02-19 07:52:15
李爱文老师：回复喵了个咪这个文件与土地增值税预交有关，与增值税无关。 销售总价*11%/(1+11%)=应交增值税的销项税额 当期的增值税的销项税额-当期的增值税的进项税额+上期留抵增值税额 =当期应交增值税
2023-02-19 08:07:38
喵了个咪：回复李爱文老师 哦，我搞混了谢谢老师
2023-02-19 08:25:08
李爱文老师：回复喵了个咪共同学习共同进步，有不懂的再咨询
2023-02-19 08:39:52
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 花纹云彩 发表的提问：
房地产企业预缴3％增值税，然后土地增值税是预收扣除预缴乱后按3％预缴，现在我转收入成本，增值税补交2％，土地增值税暂时不清算，那我别的项目预缴土地增值税的时候可以在预收账款中扣除补交的2％的增值税吗？
可以扣除的
244楼
2023-02-19 07:41:15
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 苹果板栗 发表的提问：
612发票开具账务处理： 1、收款： 借：银行存款 贷：预收账款 借：应交税费—预交增值税/简易计税 贷：银行存款 2、计量 借：应收账款 贷：工程结算 应交税款-待转销项税额 后面还需要怎么处理 应交税费-待转销项税额
你好，实际收款时，借应交税款-待转销项税额，贷应交税费－－应交增值税（销项税额）
245楼
2023-02-19 08:06:00
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 香蕉河马 发表的提问：
收到应收账款时，预算会计怎么处理，会计分录怎么做？
你好，不需要做预算会计, 往来款没有对应的与预算会计科目的
246楼
2023-02-20 04:45:54
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 自强不息 发表的提问：
我公司以前预缴的增值税，现在做退税处理，收到退税款怎么做账
你好，退回这样做分录，借；银行存款，贷；应交税费——应交增值税
247楼
2023-02-20 05:06:30
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
房开企业，预售阶段给客户开了全款发票，验收时竣工面积有差怎么做会计处理？
那你这个面积有差额的话，你的金额是没有差额的呀，你的金额不变的话，你相关的账务处理他也没有差异啊。
248楼
2023-02-20 05:35:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 快乐每一天 发表的提问：
开发票1000万 收到的预收账款-预收房款3000万 应该按哪个金额交增值税
你好，收到预收款需要预交增值税 按3000万来申报 缴纳增值税
249楼
2023-02-20 05:58:17
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快乐每一天：回复邹老师 @邹老师：我们是小规模 按季申报 是不是到7月份 申报 国税 根据国税7月份申报缴纳增值税附加 企业所得税 土地增值税也是根据3000万预交对吗
2023-02-20 06:12:29
邹老师：回复快乐每一天你好，是的
2023-02-20 06:42:01
快乐每一天：回复邹老师 @邹老师：如果土地增值税清算可以扣除预交的企业所得税吗
2023-02-20 06:52:59
邹老师：回复快乐每一天你好，不可以的
2023-02-20 07:04:55
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ adaxu 发表的提问：
老师您好，小规模企业出口免增值税账务处理是这样吗？借，应收账款或者预收账款 贷：主营业务收入(含税金额)—出口收入
您好 这样写分录正确的
250楼
2023-02-20 06:08:59
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 渡口 发表的提问：
老师 请教一下，我前期预收款这样处理：借 银行存款 贷 预收账款 后期转收入时 这样处理 借 预收账款 贷 主营业务收入 应交税费 增值税 这样写有问题吗？老师
这个的话 是没什么问题的 就是 应交税费-应交增值税-销项税额 写完整哈
251楼
2023-02-21 05:28:58
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
新的会计准则收到预售房款价税分别计入预收账款和哪个科目
借银行存款  贷预收账款
252楼
2023-02-21 05:44:03
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 一个画画der 发表的提问：
在这里输入您的问题内容税务局来查账 我们这部分未开票收入和预收账款超过一年了 税务局说要作为收入征税 ，划款是在10月份，但是通知下来是在11月，现在我11月对这笔补缴的增值税入账 应该怎么账务处理 然后这笔11月入账会导致我报表和开票报上的数字不一致这样可以报上去么 ？如果没有开票这部分后面开票了 增值税这块怎么处理 已经交税了
补缴税款，肯定概要以申报表为依据且不用开票。
253楼
2023-02-21 05:54:26
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 满意的时光 发表的提问：
房地产公司计提预收款的增值税和土地增值税怎么制凭证
你好！ 借税金及附加 贷应交税费…应交土地增值税 （增值税不用预提）
254楼
2023-02-21 06:06:00
全部回复
蒋飞老师：回复满意的时光交纳时做分录： 借应交税费…未交增值税 贷银行存款
2023-02-21 06:18:58
满意的时光：回复蒋飞老师 是预缴的增值税和土地增值税，也这么进行账务处理吗
2023-02-21 06:36:28
蒋飞老师：回复满意的时光是的，你的理解很对
2023-02-21 07:02:22
满意的时光：回复蒋飞老师 我感觉这么处理不对
2023-02-21 07:23:08
蒋飞老师：回复满意的时光土地增值税预提分录： 借税金及附加 贷应交税费…应交土地增值税 预交时做分录： 借应交税费…应交土地增值税 贷银行存款
2023-02-21 07:52:17
蒋飞老师：回复满意的时光增值税预交分录 借应交税费…未交增值税（或预交增值税） 贷银行存款
2023-02-21 08:14:37
蒋飞老师：回复满意的时光以后正常开票和抵扣进项时 比如销项200 进项100 应交增值税200-100=100 借应交税费…应交增值税（转出未交增值税）100 贷应交税费…未交增值税100
2023-02-21 08:30:08
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 晚晴 发表的提问：
老师好，房地产预收账款预缴增值税按3%算是吗
一般纳税人是2%。小规模纳税人是3%。
255楼
2023-02-22 05:13:27
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