首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
原材料进项税额转出的会计分录
分享
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ M?M 发表的提问：
原材料的进项税额需要进行转出 怎么做会计分录 目前原材料的期末无余额
您好 可以转出到原材料科目 然后领用到生产成本
1楼
2022-11-27 14:05:57
全部回复
M?M：回复bamboo老师 具体分录怎么做啊 我现在的原材料账目是无余额的 是借原材料 贷应交税费进项税额转出 然后再借生产成本 贷原材料 是这样吗
2022-11-27 14:23:49
bamboo老师：回复M?M是的 这样写分录正确的
2022-11-27 14:48:08
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
进项税额转出的会计分录怎么做之前买的原材料，
什么原因导致的转出？
2楼
2022-11-27 14:56:39
全部回复
天天向上：回复方亮老师 我们是一般纳税人，做的简易征收，又收到了16个点的发票
2022-11-27 15:09:57
方亮老师：回复天天向上借：原材料 贷：应交税费-应交增值税-进项税额
2022-11-27 15:38:38
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 牛老师 发表的提问：
上年的原材料购进，本年需进项税额转出，会计分录怎样？
你好，如果仅是进项税额转出： 借 原材料 贷 应交税费-应交增值税（进项税额转出）
3楼
2022-11-27 16:02:26
全部回复
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 感性的冰棍 发表的提问：
在建工程领用原材料时进项税额转出的会计分录
你好同学，分录为。 借在建工程 贷原材料 如果用于房产，转出40%税 借应交税费一待抵扣进项税 贷应交税费一应交增值税(进项转出
4楼
2022-11-27 17:11:19
全部回复
何江何老师：回复感性的冰棍如果还有疑问 可以留言哦 ，看到后会及时答复 。如果没有疑问了， 请帮老师点结束哦 ，记得五星好评哟，老师好退出?。
2022-11-27 18:07:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ Yeah 燕 发表的提问：
销售原材料得会计分录怎么做，涉及进项税额转出
你好 借；银行存款等科目 ，贷；其他业务收入 ， 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；其他业务成本 ， 贷；原材料 这个是不需要做进项税额转出的
5楼
2022-11-27 18:15:10
全部回复
Yeah 燕：回复邹老师 改变用途的才需要转出，销售的原材料不需要
2022-11-27 18:34:20
邹老师：回复Yeah 燕你好，改变用途也需要看具体是用到哪个方面，才可以判断是否需要转出的
2022-11-27 18:48:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 亚亚 发表的提问：
原材料视同销售，关于进项税额转出的会计分录怎么做
你好，到底是视同销售还是做进项税额转出
6楼
2022-11-27 19:06:05
全部回复
亚亚：回复邹老师 进项税额转出
2022-11-27 19:20:11
邹老师：回复亚亚借；原材料等科目 贷；应交税费-应交增值税（进项税额转出）
2022-11-27 19:36:54
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.36w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
请问进项转出增值税的会计分录？还有这批原材料转出的分录？
第一个转出是什么原因的 材料的？是对方给你开了负数发票吗？如果是的话，借预付账款贷原材料应交税费应交增值税进项转出
7楼
2022-11-27 19:59:04
全部回复
5fsshz：回复郭老师 是对方发票异常是对方发票异常
2022-11-27 20:15:59
郭老师：回复5fsshz你好，借预付账款贷原材料应交税费应交增值税进项转出 借营业外支出贷预付账款 借应交税费应交增值税进项，转出 贷应交税费查补税款 借应交税费查补税款，贷银行存款， 如果你这个原材料已经领用了， 借原材料贷生产成本， 借生产成本 贷主营业务成本
2022-11-27 20:35:52
5fsshz：回复郭老师 现在材料成本和进项税都要求我们转出，并要缴纳企业所得税和增值税怎么要做预付账款老师，如果记入营业在支出，这笔税费不是可以税前抵扣所得税，可以吗？
2022-11-27 21:04:39
郭老师：回复5fsshz对的是的，不可以抵扣所得税的，汇算清缴的时候需要调灯。
2022-11-27 21:16:25
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 悦耳的黑猫 发表的提问：
食堂领用一批原材料，涉及进项税额需要转出的会计分录
税额部分借应付职工薪酬-福利费 贷应交税费-应交增值税-进项税额转出
8楼
2022-11-27 21:25:44
全部回复
悦耳的黑猫：回复徐阿富老师 那原材料也是领用了的，原材料2000元，完整的是咋做的
2022-11-27 21:43:21
徐阿富老师：回复悦耳的黑猫领用时按照账面金额借应付职工薪酬-福利费 贷原材料
2022-11-27 22:05:25
小杨老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 0.35w
引用 @ ID 发表的提问：
原材料进项税抵扣多了，现在要怎么进项税额转出？会计分录怎么做？
进项税转出后就不能再抵扣了，如果是你们勾选认证进项税认证多了，就放着下个月留抵就好了，这种原因不能做进项税转出的
9楼
2022-11-27 22:51:06
全部回复
ID：回复小杨老师 不是I的，假如只允许抵扣10元，结果你按15元抵扣了，已经申报过了税也缴了，现在税务查出来发现你抵扣多了，让你把多抵扣的做进项税额转出
2022-11-27 23:20:14
小杨老师：回复ID借：应交税费-进项税转出，贷：应交税费-未交增值税，在就是交税，借：应交税费-未交增值税，贷：银行存款
2022-11-27 23:33:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 涵 发表的提问：
原材料管理不善造成进项税额转出的会计分录怎么写，借方管理费用5128.20，应交税费-应交增值税进项税额转出871.80，贷原材料-6000吗？
借；待处理财产损益 贷；原材料 应交税费（进项税转出）
10楼
2022-11-27 23:42:26
全部回复
涵：回复邹老师 老师，是当年的原材料损失，也要记到待处理财产损失吗
2022-11-28 00:10:08
邹老师：回复涵是的 然后转入营业外支出等科目核算
2022-11-28 00:22:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 禹如【艾灸养生】 发表的提问：
进原材料做成品出售的，进项税额转出冲库存原材料分录怎么写
做完这笔后怎么做
11楼
2022-11-28 00:51:45
全部回复
邹老师：回复禹如【艾灸养生】你好，是什么情况需要做进项税额转出？
2022-11-28 01:03:26
禹如【艾灸养生】：回复邹老师 库存表冲减原材料和进项税额都是相减吗，库存表和账对不上了，不知道怎么做
2022-11-28 01:17:36
邹老师：回复禹如【艾灸养生】你好，进项转出应当是增加材料成本才是的 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2022-11-28 01:43:37
禹如【艾灸养生】：回复邹老师 这笔费用是用留低的低减，没通过银行补交说，那原材料库存和库存商品怎么冲回，分录怎么写呀
2022-11-28 01:53:56
邹老师：回复禹如【艾灸养生】你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-应交增值税（进项税额） 原材料，库存商品最终结转到主营业务成本
2022-11-28 02:18:38
禹如【艾灸养生】：回复邹老师 我试一下分录改改看，推理几次都没搞明白
2022-11-28 02:43:46
邹老师：回复禹如【艾灸养生】你好，还有什么疑问吗
2022-11-28 03:07:11
禹如【艾灸养生】：回复邹老师 明细账库存表数据应该怎样才算对
2022-11-28 03:20:06
邹老师：回复禹如【艾灸养生】你好，与你实际库存情况一致了才是正确的
2022-11-28 03:43:56
禹如【艾灸养生】：回复邹老师 你帮我看看我的分录现在是不是对的，我还是里面有些关系没搞明白
2022-11-28 04:00:11
邹老师：回复禹如【艾灸养生】你好，第三笔根据你摘要描述，冲减生产成本，借方应当是生产成本才是，而不是营业成本
2022-11-28 04:10:33
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 宋慧敏 发表的提问：
原材料毁损做进项税额转出 分录是什么？最后进项税额转出计入哪里?
借待处理财产损溢贷原材料应交税费-应交增值税-进项转出 最后在管理费用或者营业外支出
12楼
2022-11-28 01:53:40
全部回复
宋慧敏：回复答疑郭老师 老师 借待处理财产损溢贷原材料应交税费-应交增值税-进项转出 最后借 管理费用 贷原材料?进项税额转出去最后还需要做分录吗？
2022-11-28 02:48:00
答疑郭老师：回复宋慧敏最后借管理费用贷待处理财产损溢就可以了
2022-11-28 03:02:45
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ mua! (*╯3╰) 发表的提问：
留底税额抵减原材料进项税额转出的增值税、滞纳金，如何做会计分录？
你好，直接抵减就行。 滞纳金 借：营业外支出 贷：银行存款
13楼
2022-11-28 02:47:28
全部回复
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ ID 发表的提问：
如果原材料进项税抵扣多了，现在需要进项税额转出，会计分录怎么处理
同学好，借计原材料，贷计应交税费-应交增值税（进项税额转出）
14楼
2022-11-28 03:54:56
全部回复
ID：回复英老师 假如只允许抵扣10元，结果你按15元抵扣了，已经申报过了税也缴了，现在税务查出来发现你抵扣多了，让你把多抵扣的做进项税额转出？
2022-11-28 04:08:56
英老师：回复ID多抵扣的5元需要在申报表上填写进项税额转出
2022-11-28 04:19:11
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 李婷 发表的提问：
税务稽查2016年原材料发票，要求进项税额转出，会计分录怎么做？
你好！如果只是转出，就借原材料 贷应交税费-应交增值税（进项税额转出）
15楼
2022-11-28 05:02:43
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料