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建筑业外地预缴增值税会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 小企鹅海外购 发表的提问：
建筑施工企业外地预缴增值税，怎么做详细会计分录
你好 预缴的时候：借:应交税费--应交增值税(已交增值税)贷:银行存款 月末到时结转 借应交税费-未交增值税 贷:应交税费--应交增值税(已交增值税)
1楼
2022-11-27 13:18:10
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小企鹅海外购：回复meizi老师 要先确认本期应缴的增值税额吗，
2022-11-27 13:30:59
meizi老师：回复小企鹅海外购你好 你现在是预缴先做预缴分录 。等到时实际确定收入做增值税 到时来抵减预缴的增值税就行了。
2022-11-27 13:55:08
小企鹅海外购：回复meizi老师 一般计税9%，先预缴2%
2022-11-27 14:23:47
meizi老师：回复小企鹅海外购你好 那你就按2%预缴 。到时你实际取得了收入 做收入 做增值税 月末做结转冲预缴就行了
2022-11-27 14:42:26
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ Zt。 发表的提问：
想咨询一下建筑工程行业简易计税外地预缴增值税会计分录
你好 借：应交税费-简易计税 贷：银行存款
2楼
2022-11-27 14:33:49
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Zt。：回复轶尘老师 一般是当月预缴当月就开票了，那开票的时候直接记，借：银行/应收 贷：应交税费-简易计税 主营业务收入？ 月末结转增值税的时候简易计税不反应到应交税费-未交增值税吗？
2022-11-27 14:56:24
轶尘老师：回复Zt。简易计税不反应到未交增值税里面
2022-11-27 15:13:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 芬 发表的提问：
建筑行业外地预缴增值税，附加税和所得税如何做会计分录呀？
你好 借；应交税费——应交增值税，附加税，企业所得税 贷；银行存款
3楼
2022-11-27 15:48:13
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 阳阳 发表的提问：
建筑行业外地预缴增值税怎么做分录
您好 借：应交税费——应交增值税——已交税金 贷：银行存款
4楼
2022-11-27 16:54:57
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阳阳：回复bamboo老师 用已交可以吗，我这是预缴的
2022-11-27 17:12:00
bamboo老师：回复阳阳预缴可以用已交的
2022-11-27 17:22:49
阳阳：回复bamboo老师 从开始到结束的分录是怎么过程
2022-11-27 17:42:11
阳阳：回复bamboo老师 接下去怎么冲账
2022-11-27 18:01:47
阳阳：回复bamboo老师 借应收账款贷主营收入贷应交税费应交增值税
2022-11-27 18:27:44
阳阳：回复bamboo老师 还有接下去怎么去冲这笔已交增值税
2022-11-27 18:46:50
bamboo老师：回复阳阳借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税——销项税额 借：成本材料等 应交税费——应交增值税——进项税额 贷：应付账款等 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 应交税费——应交增值税——已交税金 应交税费——未交增值税 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
2022-11-27 19:04:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 会计 发表的提问：
建筑业异地预缴增值税和附加税的会计分录
借；应交税费——应交增值税 附加税 贷；银行存款
5楼
2022-11-27 18:04:30
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 金捷财务 发表的提问：
建筑业异地预缴增值税和附加税的会计分录？
你好！计入已交税金
6楼
2022-11-27 18:55:32
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 爱吃蘑菇的小菇凉 发表的提问：
建筑行业 预缴在外地的增值税 怎么做分录？
预缴增值税的账务处理。企业预缴增值税时，借记“应交税费——预交增值税”科目，贷记“银行存款”科目。月末，企业应将“预交增值税”明细科目余额转入“未交增值税”明细科目，借记“应交税费——未交增值税”科目，贷记“应交税费——预交增值税”科目。
7楼
2022-11-27 20:15:41
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爱吃蘑菇的小菇凉：回复宋生老师 预缴的企业所得税呢？ 还有附加 ？都需要计提吗
2022-11-27 20:34:21
宋生老师：回复爱吃蘑菇的小菇凉你好！是的。附加是一样的。借税金及附加 贷应交税费-应交XX税。 所得税直接计提支付。借所得税费用 贷应交税费-应交企业所得税。
2022-11-27 20:58:25
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
建筑业异地预缴增值税和附加税的会计分录是什么？
你好！借应交税费-应交增值税（已交税金） 贷银行存款 然后借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等 然后借应交税费-应交城建税/教育费附加等 贷银行存款。
8楼
2022-11-27 21:35:22
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朱老师
职称：,税务师,初级会计师
4.90
解题: 0.1w
引用 @ Lisa 发表的提问：
建筑业在外地预缴的税金怎么做会计分录？
借：应交税费——预交税款 贷：银行存款
9楼
2022-11-27 22:25:36
全部回复
Lisa：回复朱老师 预缴的企业所得税怎么做会计分录呢
2022-11-27 22:56:49
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 伦家萌着呐♛ 发表的提问：
在外地缴纳的增值税怎么做会计分录呢，是建筑业企业
你好 借：应交税费——应交增值税——已交税金 贷：银行存款
10楼
2022-11-27 23:29:38
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 晓红 发表的提问：
建筑业外地预缴增值税分录怎么写，还有预缴的附加税，个人所得税，资源税，刚接触建筑业
你好 借；应交税费——应交增值税（已交税金） 应交税费——附加税，个人所得税，资源税 贷银行存款
11楼
2022-11-28 00:37:48
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晓红：回复邹老师 月末是不是都要结转到营业税金及附加，只有个税才不结转
2022-11-28 01:11:28
邹老师：回复晓红你好，需要根据收入，增值税情况结转的
2022-11-28 01:40:47
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 精明的流沙 发表的提问：
建筑工程服务行业按季度申报，在外地预缴了全部增值税，应该怎样做会计分录
你好，借：应交税费-应交增值税-已交 贷：银行存款，
12楼
2022-11-28 01:38:41
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 平淡 发表的提问：
是建筑业，工程是简易征收，增值税和附加税都是在外地预缴的，全部预缴清了，会计分录改怎么做呢
你好！简单的就借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等 借应交税费-应交增值税/城建税等 贷银行存款等。
13楼
2022-11-28 02:54:38
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平淡：回复宋生老师 老师你好 这样做增值税和附加税月底怎么结转呢
2022-11-28 03:16:06
宋生老师：回复平淡你好！不用结转了，已经做完了。对了，如果你是一般纳税人，就要计入应交税费-应交增值税-已交税金
2022-11-28 03:29:54
平淡：回复宋生老师 老师不好意思 刚刚你帮我回答的问题 我整理清楚了 谢谢老师
2022-11-28 03:44:35
平淡：回复宋生老师 老师麻烦再问你个问题，我们有挂靠工程的，税金都是走我们账上扣除，然后来工程款在扣税金和管理费，我要怎么做账既能显出他们工程的成本，但他们的费用又不在我们的利润里面？
2022-11-28 04:01:33
宋生老师：回复平淡你好！他们的工程的材料人工你单独列出来就行了。你分工程核算就行。然后设置相应的二级和三级科目
2022-11-28 04:19:01
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Wsj 发表的提问：
建筑外管工程预缴2%的增值税如何做会计分录？
你好！借：应交税费——预交增值税 　　贷：银行存款 月份终了，将当月预缴的增值税额自“应交税费——预交增值税”科目转入“未交增值税”科目 借：应交税费——未交增值税 　　贷：应交税费——预交增值税
14楼
2022-11-28 04:16:12
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 尐吖头 发表的提问：
异地建筑企业预交增值税，怎么写会计分录
你好 借应交税费——应交增值税（已交税金） 贷银行存款
15楼
2022-11-28 05:22:53
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