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发票作废进项税额转出会计分录
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 芊叶菁菁 发表的提问：
购原材料对方开了进项发票，公也扫描认证了，可对方又发票作废了，该如何作会计分录，进项转出
同学你好，进项发票作废了，你当月做进货的会计分录没有？
16楼
2022-10-20 08:41:48
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芊叶菁菁：回复彩丽老师 已经抵扣，还没做帐
2022-10-20 09:11:48
彩丽老师：回复芊叶菁菁还没有做账就不用做进项税额转出会计分录。 在你次月申报增值税的时候填附表二进项税额转出就可以
2022-10-20 09:40:40
芊叶菁菁：回复彩丽老师 如果做了分录，是不是就放进项税额转出科目里
2022-10-20 10:06:58
彩丽老师：回复芊叶菁菁不是，如果做了分录，发票作废是做之前相同的会计分录，金额全部红字
2022-10-20 10:27:59
锋利老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.32w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
老师，对方隔月作废了一张发票，我这边进项认证系统上还会出现对方已经作废的那张发票？ 没有勾选认证这张作废的发票，为什么进项税统计中会显示进项税额转出？
您好。对方冲红后，您申报表附表2进项转出额就会在上面
17楼
2022-10-20 10:00:12
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喜悦的鲜花：回复锋利老师 那我还是要认证原先被红冲的那张发票是吗
2022-10-20 10:51:45
锋利老师：回复喜悦的鲜花您好。您之前应该是开过红字信息表。对方开具红字发票后，报表会有进项转出额，负数发票不需要认证。
2022-10-20 11:15:21
喜悦的鲜花：回复锋利老师 我没有开过红字信息表 对方直接开具了红字发票没有通知我们 认证的时候出现这个情况才知道对方红冲了
2022-10-20 11:30:54
锋利老师：回复喜悦的鲜花您好。为了保险起见，这个问题我刚才也跟12366和亿企赢都咨询了一下，12366的意思是要您填开过红字信息表的，才会自动出现在您申报表上， 亿企赢说是不用您这边申请，只要对方开了红字，就是自动转入的，说法有些差别，建议您还是咨询税务局，以您当地的税务局说法为准。这个网上咨询的说的都是大部分问题的解决方法。
2022-10-20 11:52:46
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 漫步沙滩 发表的提问：
以抵扣的进项税发票，次月后通知属于作废的发票，就是对方已经把这个发票作废了，那么进项税额转出，是就这张作废的发票的进项税额转出来吗？还是要把上月的所有认真抵扣的没有作废的发票进项税额一起全部都要转出来?
只转出作废发票的进项税额。
18楼
2022-10-20 10:59:09
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.2w
引用 @ 簿荷梨子 发表的提问：
老师你好，因为作废发票，要转出已抵扣的进项税额，摘要可以这么说：转出已抵扣作废发票进项税额
可以这么写的，
19楼
2022-10-20 12:02:51
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簿荷梨子：回复郭老师 这么会不会太明显？
2022-10-20 12:27:48
郭老师：回复簿荷梨子发票退回，进项转出
2022-10-20 12:56:55
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.2w
引用 @ I SEE 发表的提问：
老师好：跨月已认证的进项税发票，只能红冲，不能作废，下月需要做进项税发票转出，会计分录怎么做呢？
借库存商品进项贷，应付帐款 借应付账款贷，库存商品进项转出。
20楼
2022-10-20 12:59:59
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I SEE：回复郭老师 老师好：不明白怎么会是库存商品呢
2022-10-20 13:22:21
郭老师：回复I SEE你好，我这是给你举个例子，如果是管理费用的，你改成管理费用不就可以了吗？
2022-10-20 13:52:15
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小缘 发表的提问：
当月发票已经认证后，对方作废了，重新开一张来，把那张作废的票拿回去了，我除了申报时候做进项税转出，分录要做那张作废发票吗，
你好，对应这个可以直接勾选平台 那个勾选抵扣，这已抵扣，你查询之后前面框√ 你=去掉就可以，这样不需要进项税额转出了，分录不需要做了，对方拿走发票你不需要做账
21楼
2022-10-20 13:33:08
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 灵馨 发表的提问：
当月认证的发票，对方作废了，如何做呢，会计分录如何做呢，包含进项税转出的增值税分录，包含月底增值税转出
同学 你好 当月认证的发票对方作废了 你可以直接做分录 借：应交税费——应交增值税——进项税额 贷：应交税费——应交增值税——进项税额转出
22楼
2022-10-20 13:45:33
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灵馨：回复bamboo老师 月底如何结转这笔转出的和当月所有的增增税呢
2022-10-20 13:59:29
bamboo老师：回复灵馨这笔这么做了 月底就不用另外再做了 如果你当月进项大于销项 不用做账务处理 有留底 留待下期继续抵扣 如果你当月进项小于销售 需要交纳增值税 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税
2022-10-20 14:26:31
灵馨：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2022-10-20 14:43:40
bamboo老师：回复灵馨不用谢 满意请给五星好评 祝你工作顺利
2022-10-20 15:00:27
灵馨：回复bamboo老师 如何五星好评呢
2022-10-20 15:20:57
bamboo老师：回复灵馨老师也不太懂你那边的界面 不方便操作就算了哈
2022-10-20 15:32:25
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ karman 发表的提问：
误把别人的作废发票认证了，现在要进项税额转出，分录是怎样的？
借方成本费用类贷方进项税转出
23楼
2022-10-20 13:51:01
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.38w
引用 @ 王飞飞 发表的提问：
账入了进项税额，现在因为属于职工福利费，或者对方把发票作废了，但已经认证了，这种账务，进项税额做进项税额转出的会计分录，如何记账
你好！如果发票作废了，那么你之前计入的什么科目。都做一样的分录，然后金额做负数。
24楼
2022-10-20 13:58:21
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王飞飞：回复宋生老师 那月底我们做报表时要在增值税报表上面填进项税额转出数字，这个记账凭证不体现进项税额转出科目，可以吗？
2022-10-20 14:25:58
宋生老师：回复王飞飞您好！要体现的。不然你怎么跟报表对的上呢
2022-10-20 14:36:59
王飞飞：回复宋生老师 那这个进项税额转出科目如何能体现出来
2022-10-20 15:02:18
宋生老师：回复王飞飞您好！你收到发票的是如何做的分录。
2022-10-20 15:14:21
王飞飞：回复宋生老师 收到发票，借在建工程借进项税额贷预付账款，现在我把发票认证了，但对方给作废了重新开发票，所以之前的进项税额如何做进项税额转出？谢谢老师
2022-10-20 15:25:39
宋生老师：回复王飞飞您好！你借预付账款 贷在建工程 应交税费-应交增值税（进项税额转出）
2022-10-20 15:49:03
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
已认证但对方发票作废进项税已转入未交税金怎样做会计分录
取得发票时您的分录是如何编制的？
25楼
2022-10-20 14:17:59
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Y 发表的提问：
已认证但对方发票作废进项税已转入未交税金怎样做会计分录
是采购业务还是费用支出，发生了这个情况？
26楼
2022-10-21 12:50:18
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.38w
引用 @ 李同学 发表的提问：
已认证但对方发票作废进项税已转入未交税金怎样做会计分录
你好！你应该是计入进项税转出。不是转入未交
27楼
2022-10-21 13:20:04
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 大丫 发表的提问：
请问进项税额转出需要作会计分录吗
您好 请问收到进项的时候有没有写分录
28楼
2022-10-21 13:40:20
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大丫：回复bamboo老师 写了
2022-10-21 13:54:39
bamboo老师：回复大丫请问当时分录怎么写的
2022-10-21 14:09:57
大丫：回复bamboo老师 借：原材料 应交税费—应交增值税（进） 贷：银行存款
2022-10-21 14:32:29
bamboo老师：回复大丫借 原材料 贷 应交税费-应交增值税-进项税额转出
2022-10-21 14:47:31
大丫：回复bamboo老师 后面的金额是写转出的税额吗
2022-10-21 14:58:07
bamboo老师：回复大丫后面的金额是写转出的税额
2022-10-21 15:22:43
大丫：回复bamboo老师 原材料后的金额也是写税额吗
2022-10-21 15:39:04
bamboo老师：回复大丫是的 原材料后的金额也是写税额 不然借贷不相等啊
2022-10-21 16:03:04
大丫：回复bamboo老师 然后交税款的是时候分录怎么做
2022-10-21 16:30:24
bamboo老师：回复大丫一般纳税人的话 月末跟销项进项一起计算缴纳增值税 您是大厅单独申报缴纳进项转出？
2022-10-21 16:43:46
大丫：回复bamboo老师 是大厅转出的
2022-10-21 16:54:55
bamboo老师：回复大丫借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：银行存款 直接这样写
2022-10-21 17:09:02
大丫：回复bamboo老师 转出的金额不是直接交的税款
2022-10-21 17:32:54
大丫：回复bamboo老师 有留底抵扣了
2022-10-21 17:45:31
bamboo老师：回复大丫那您大厅填的表格 当时有没有 缴纳税金
2022-10-21 18:01:00
大丫：回复bamboo老师 转出4万多，实际交了3万多，当时有留底税额，所以只交了3万多
2022-10-21 18:24:02
bamboo老师：回复大丫那您当时账上的留底税额怎么写的分录
2022-10-21 18:47:18
大丫：回复bamboo老师 留底税额没有写分录
2022-10-21 19:05:56
大丫：回复bamboo老师 就是每月销项减进项累计下来的，没有
2022-10-21 19:27:45
大丫：回复bamboo老师 没有分录
2022-10-21 19:38:29
bamboo老师：回复大丫借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交税费——转出未交增值税 借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：银行存款 贷：应交税费-未交增值税
2022-10-21 19:55:40
大丫：回复bamboo老师 好的
2022-10-21 20:06:58
大丫：回复bamboo老师 谢谢你，甘老师
2022-10-21 20:31:37
bamboo老师：回复大丫嗯嗯 您先按上面分录做账
2022-10-21 20:48:19
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 西红柿炒鸡蛋 发表的提问：
，请问一下对方作废发票，我方做进项转出，如何做分录，如何把进项税转出这个科目做平
你这个之前做啥科目，现在就x借xx负数贷xx负数 进项税额转出 正数。
29楼
2022-10-21 14:01:25
全部回复
西红柿炒鸡蛋：回复maize老师 之前是借，固定资产，进项税，贷，应付账款
2022-10-21 14:13:32
maize老师：回复西红柿炒鸡蛋按现在就做借固定资产负数 贷应付账款 负数 进项税额转出
2022-10-21 14:42:42
西红柿炒鸡蛋：回复maize老师 老师，你说的把原来分录都做成红字，，转出是正数，分录不平呀
2022-10-21 15:03:20
maize老师：回复西红柿炒鸡蛋咋会不平，假设借固定资产 5 进项税额 3 贷应付账款8 冲回借固定资产 -5 贷应付账款-8 进项税额转出3
2022-10-21 15:16:28
西红柿炒鸡蛋：回复maize老师 之前是借，进项，贷，应付。，现在做相反分录，但是进项税额转出对应什么科目呢？老师
2022-10-21 15:45:15
maize老师：回复西红柿炒鸡蛋假设借固定资产 5 进项税额 3 贷应付账款8 冲回借固定资产 -5 贷应付账款-8 进项税额转出3，结转按下面这个图结转就可以。
2022-10-21 16:02:43
西红柿炒鸡蛋：回复maize老师 老师，麻烦再帮忙解释一下，谢谢！
2022-10-21 16:31:16
maize老师：回复西红柿炒鸡蛋哪里还没明白？你说？
2022-10-21 16:50:46
西红柿炒鸡蛋：回复maize老师 不好意思，我手机没刷新，没有看到老师发的
2022-10-21 17:14:41
西红柿炒鸡蛋：回复maize老师 谢谢老师
2022-10-21 17:44:12
maize老师：回复西红柿炒鸡蛋满意请给五星好评，谢谢。
2022-10-21 18:08:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 聪明的衬衫 发表的提问：
上月已认证发票,但对方于上月将发票作废,本月进项税额转出要怎么做分录
你好 借：原材料等科目 ，贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费—应交增值税（进项税额转出）， 贷；应交税费—未交增值税 借；应交税费—未交增值税 ， 贷；银行存款
30楼
2022-10-21 14:17:59
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