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发票作废进项税额转出会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 月如鸢 发表的提问：
老师有一个这样的问题，公司收到的专票，已经认证抵扣了，但是有错误，嗯，对方将此发票作废了，那我债务应该怎么处理呢？我有一个进项税转出，那我之前的发票是不是不需要入账了！那我进项税额转出转出用什么依据来做呀？
借xx负数 贷应付账款或者是其他应付款 负数 进项税额转出，你之前认证抵扣需要做账啊 这个对方作废那个叫对方打印那个作废截图给你们做账
46楼
2022-10-26 12:36:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 叮当 发表的提问：
7月份抵扣了一张作废的进项发票，11月份做进项税额转出已经交了税，这笔分录如何做
您好，做进项转出时，借；相关成本费用科目，贷；应交税费-应交增值税-进项税转出。交税时，借：应交税费-未交增值税，贷：现金或者银行存款。
47楼
2022-10-27 10:20:47
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叮当：回复王雁鸣老师 这样未交增值税不是一直挂着吗
2022-10-27 10:47:05
王雁鸣老师：回复叮当您好，不会的，再结转时，借；应交税费-应交增值税-进项税转出，贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，再做，借；应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-示交增值税，就平了。
2022-10-27 11:11:20
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 犹豫的火车 发表的提问：
请问存货处置报废，需要作进项转出吗？报废处置的会计分录怎么做？
你好 正常的报废是不需要转出 管理不善导致的 需要转出 借待处理财产损益 贷库存商品 进项税转出 借营业外支出 贷待处理财产损益
48楼
2022-10-27 10:44:37
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ Uncle.J 发表的提问：
发票作废进项税额转出 主表需要修改吗 留抵税额需要减掉进项税转出额吗
麻烦问下老师 一月份的改好后 后面几个月的都需要改吗
49楼
2022-10-27 11:00:35
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方老师：回复Uncle.J主表不需要修改。主表有进项转出
2022-10-27 11:42:36
Uncle.J：回复方老师 再麻烦问下老师 申报表中的当前留抵税额能为负数吗
2022-10-27 11:59:57
方老师：回复Uncle.J不能为负数。
2022-10-27 12:13:43
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.2w
引用 @ 幸运猴儿 发表的提问：
当期认证的进项（库存商品）作废了，做进项税额转出，分录怎么做？？？？
借应付账款贷库存商品，应交税费-应交增值税-进项转出
50楼
2022-10-27 11:25:02
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幸运猴儿：回复郭老师 能具体一下吗？？例如进项票子中库存商品300税额39原来分录写借库存商品300销项税39贷应付账款339现在作废了我应该红冲这笔借库存商品300贷应付账款300再做借库存商品39应交税费进转出39吗？？我做的对吗？？？如果不对怎么做分录
2022-10-27 11:43:39
郭老师：回复幸运猴儿库存商品300 进项转出39
2022-10-27 12:09:12
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.38w
引用 @ 缓慢的手套 发表的提问：
差旅费报销的进项发票做进项税额转出的会计分录
你好！借管理费用-差旅费 贷应交税费-应交增值税-进项税额转出
51楼
2022-10-27 11:36:59
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郑老师
职称：初级
5.00
解题: 0.06w
引用 @ 玲 发表的提问：
接到税务局通知我公司抵扣的一张发票对方作废了，让我做进项税额转出，帐已经做完了，怎么做会计分录
你好： 借:固定资产,原材料等科目 贷:应交税费-应交增值税(进项转...
52楼
2022-10-30 11:00:58
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.2w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
我们公司5月收到一张招待住宿费发票（税法规定要进项税转出），开发票的企业将发票作废了，但没有通知我们单位，发票六月底到我这里，我6月做了账并将进项税转出了，我们单位7月将发票认证，也做了进项转出，转入了费用。这时发现对方单位将发票将作废了，打电话问对方单位又开了新的发票，把作废的发票拿回去了，我们单位又进行了发票认证，我没有做账，不知道要不要做也不会做，这样一来我做的账就和实际报的进项税额转出少了一笔税。老师现在八月了我现在要怎么办，账要做吗，怎么做
作废的，借管理费用，进项贷银存 借银存，管理费用负数贷进项转出 重新开借管理费用，进项贷银存 借管理费用贷进项转出
53楼
2022-10-30 11:23:55
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会计学堂：回复郭老师 银行存款实际没有发生
2022-10-30 11:48:48
郭老师：回复会计学堂把银行改成其他应付款
2022-10-30 12:15:32
会计学堂：回复郭老师 作废的我先前做了
2022-10-30 12:33:01
郭老师：回复会计学堂你的分录全部写下来，
2022-10-30 12:57:23
会计学堂：回复郭老师 是这样吗
2022-10-30 13:15:17
郭老师：回复会计学堂这个做的不全，只是冲了税额，你的金额也得冲
2022-10-30 13:43:57
会计学堂：回复郭老师 冲了前面的，现在重新做吗，这样不很繁琐吗
2022-10-30 14:10:19
郭老师：回复会计学堂是的，你可以一笔红冲的，写我上面分录
2022-10-30 14:28:32
会计学堂：回复郭老师 哪个分录
2022-10-30 14:40:33
郭老师：回复会计学堂作废的，借管理费用，进项贷银存 借银存，管理费用负数贷进项转出 重新开借管理费用，进项贷银存 借管理费用贷进项转出
2022-10-30 14:59:14
会计学堂：回复郭老师 那其他应付到时也要结转呀
2022-10-30 15:23:50
郭老师：回复会计学堂不需要的，你支付了不就可以
2022-10-30 15:40:28
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.52w
引用 @ 云淡风轻 发表的提问：
我们公司5月收到一张招待住宿费发票（税法规定要进项税转出），开发票的企业将发票作废了，但没有通知我们单位，发票六月底到我这里，我6月做了账并将进项税转出了，我们单位7月将发票认证，也做了进项转出，转入了费用。这时发现对方单位将发票将作废了，打电话问对方单位又开了新的发票，把作废的发票拿回去了，我们单位又进行了发票认证，我没有做账，不知道要不要做也不会做，这样一来我做的账就和实际报的进项税额转出少了一笔税。老师现在八月了我现在要怎么办，账要做吗，怎么做
需要重新认证发票，重新做账
54楼
2022-10-30 11:44:54
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 贤惠的冰淇淋 发表的提问：
当月的作废发票不小心抵扣了然后又勾选了正确的那一张发票，税局让我们做进项税额转出 这个分录怎么做
你好 借成本费用贷应交税费-应交增值税-进项税转出
55楼
2022-10-30 12:00:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 2333333 发表的提问：
我2018年1月认证了发票，但对方又把这张发票作废了，要不要做进项税额转出呀
需要做进项税额转出的。
56楼
2022-10-30 12:24:59
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2333333：回复张艳老师 会计发分录是不是这样做的：借应收账款，主营业务收入，贷：应交税费.进项税额转
2022-10-30 12:50:23
张艳老师：回复2333333您是什么业务发生的进项转出啊？是要计入相对应的采购商品成本或相关费用科目的。您写的分录是不对的。
2022-10-30 13:14:51
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
认证过的发票作废了，办理进项税额转出需要提交什么材料
不需要提交什么材料，自己在申报时候做进项转出就好了
57楼
2022-11-01 10:15:23
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ sunny 发表的提问：
我提问：我提问：老师，您好！关于进项税额转出的分录，我希望您能详细解答一下！就是我们在8月收到一批设备及材料，货款8.6万已付清，发票已认证，后因部分材料不适用而退货，并于当月收到对方退款1.5万，对方也在当月将原8.6万发票作废，并于本月重开7.1万发票与我们，请问都涉及到哪些分录？谢谢
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
58楼
2022-11-01 10:34:31
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sunny：回复邹老师 那我在收到8.6万发票要作借：固定资产 应交税费－应交增值税（进项）贷：银行存款吗？另外本月收到7.1万发票也要做同样分录吗
2022-11-01 10:57:26
邹老师：回复 sunny是的，这样就会造成固定资产账面价值虚增
2022-11-01 11:13:49
sunny：回复邹老师 老师：最后一笔 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款是关于什么的分录
2022-11-01 11:28:26
邹老师：回复 sunny你好，缴纳进项税额转出的税金 的分录
2022-11-01 11:55:54
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.52w
引用 @ K14614456398914 发表的提问：
我们公司5月收到一张招待住宿费发票（税法规定要进项税转出），开发票的企业将发票作废了，但没有通知我们单位，发票六月底到我这里，我6月做了账并将进项税转出了，我们单位7月将发票认证，也做了进项转出，转入了费用。这时发现对方单位将发票将作废了，打电话问对方单位又开了新的发票，把作废的发票拿回去了，我们单位又进行了发票认证，我没有做账，不知道要不要做也不会做，这样一来我做的账就和实际报的进项税额转出少了一笔税。老师现在八月了我现在要怎么办，账要做吗，怎么做
你好这次费用你需要重新认证
59楼
2022-11-01 11:01:28
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K14614456398914：回复暖暖老师 老师怎么重新认证
2022-11-01 11:27:36
K14614456398914：回复暖暖老师 认证完怎么做
2022-11-01 11:39:50
暖暖老师：回复K14614456398914你把新的发票再勾选，重新做账
2022-11-01 12:07:44
K14614456398914：回复暖暖老师 怎么做账呢，麻烦老师了
2022-11-01 12:30:00
暖暖老师：回复K14614456398914借管理费用-差旅费 应交书费-进项 贷银行存款
2022-11-01 12:52:51
K14614456398914：回复暖暖老师 老师之前的账还用动吗
2022-11-01 13:19:39
暖暖老师：回复K14614456398914之前的冲红了就可以，进项转出
2022-11-01 13:40:18
K14614456398914：回复暖暖老师 之前做了3笔都冲掉
2022-11-01 14:04:12
暖暖老师：回复K14614456398914那就没问题了，重新做了就可以
2022-11-01 14:23:28
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.38w
引用 @ 晴天娃娃 发表的提问：
失控发票，如何做进项税额转出的会计分录
你好！借原材料 贷应交税费-应交增值税（进项税额转出）
60楼
2022-11-01 11:27:29
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