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发票作废进项税额转出会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ li～小芽 发表的提问：
进项票作废，进项转出的会计分录怎么做
您好 借成本 费用 科目 贷 应交税费进项转出。如果您的问题已解决请点五星好评！谢谢！
1楼
2022-10-19 15:07:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 梓垚 发表的提问：
进项转出一般发生在什么情况下，销售方开具的发票，对方已认证，销售方又将发票作废，购货方能否做为进项税额转出，能的话怎样做会计分录
必须做进项税额转出 借；原材料等科目 贷；应交税费-应交增值税（进项税额转出）
2楼
2022-10-19 16:03:49
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 舒适的小懒虫 发表的提问：
老师有真实的交易，发票作废了，要做进项税转出，正确的会计分录需要怎么处理
科目不变数字是负数，借xx 负数 贷xx 负数 进项税额转出，后面取得发票时候重新做分录
3楼
2022-10-19 17:33:47
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 爱吃蘑菇的小菇凉 发表的提问：
就是住宿费专票已抵扣，税务说该发票已作废做进项税额转出的会计分录是什么啊
你好，借：管理费用 贷：应交税费-进项税额转出
4楼
2022-10-19 18:54:53
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爱吃蘑菇的小菇凉：回复吴月柳 就是刚刚那个还有税额也计入成本么？
2022-10-19 19:15:44
吴月柳：回复爱吃蘑菇的小菇凉是的
2022-10-19 19:31:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @  丫头 发表的提问：
本月有一张作废掉的原材料进项票，已认证，需要做进项税额转出，会计分录怎么做?
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
5楼
2022-10-19 19:52:22
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 丫头：回复邹老师 借：原材料 贷:进项税额转出的分录不平啊？
2022-10-19 20:11:03
邹老师：回复 丫头你好，这个金额就是转出的税额，借贷方都是这个税额，怎么会不平呢
2022-10-19 20:22:43
 丫头：回复邹老师 就比如，这张原材料发票的不含税额是86.21，税额是13.79， 那是，借：原材料86.21，贷|；进项税额转出13.79. 还是，借：原材料：13.79 ，贷：进项税额转出13.79？
2022-10-19 20:39:50
邹老师：回复 丫头你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 三笔分录的金额都是13.79
2022-10-19 20:55:08
 丫头：回复邹老师 第三笔分录：未交增值税这里，是在银行扣款的时候再录吗？
2022-10-19 21:12:17
邹老师：回复 丫头你好，是的，在银行扣款了再做第三笔分录
2022-10-19 21:27:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 春天的花儿 发表的提问：
老师，请教进项转出的分录怎么做？是作废的发票
你好，是取得的进项发票认证了，这个发票被销售方作废了导致需要转出？
6楼
2022-10-19 20:59:07
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春天的花儿：回复邹老师 是的
2022-10-19 21:16:19
邹老师：回复春天的花儿你好，这样做分录 借：原材料等科目 ，贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）， 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款
2022-10-19 21:30:23
春天的花儿：回复邹老师 不是跟原来做相反的分录吗？原来分录是借：应付账款 贷：库存商品 贷：应交税费——应交增值税(进项税额转出)吗？
2022-10-19 21:56:36
邹老师：回复春天的花儿你好，这个又不是取得进项负数发票（进项负数才是做之前分录的相反分录 ），应当把进项税额转出才是的
2022-10-19 22:21:53
春天的花儿：回复邹老师 原来做了入库的分录，现在对方作废了，发票不是存在了吗？
2022-10-19 22:32:53
春天的花儿：回复邹老师 原来做了入库的分录，现在对方作废了，发票不是不存在了吗？
2022-10-19 22:49:55
邹老师：回复春天的花儿你好，只是发票不存在，交易还是存在的，所以是做进项税额转出 如果是交易取消了，开具负数发票冲销了，才是做之前购进相反分录的
2022-10-19 23:04:07
春天的花儿：回复邹老师 那这样发票不存在了，反而库存商品又增加了，有点不明白。
2022-10-19 23:14:12
邹老师：回复春天的花儿你好，发票不存在，但是交易已经发生了，所以会增加库存商品入账金额，因为之前是按不含税的计入，现在发票进项不能抵扣了，所以增加了库存商品入账金额的
2022-10-19 23:27:21
春天的花儿：回复邹老师 开具负数发票就不要做进项转出只跟原来分录完全相反就可以了，对吧？比如：借：应付账款 贷：库存商品 贷：应交税费——应交增值税(进项税额)，这样对吧？
2022-10-19 23:51:56
邹老师：回复春天的花儿你好，取得了负数发票就做之前购进相反分录 是的
2022-10-20 00:12:10
春天的花儿：回复邹老师 发票作废有的不重开的情况下进项转出也要做这样的分录吗？
2022-10-20 00:23:14
邹老师：回复春天的花儿你好，进项税额转出就是按上面那样做分录的 借：原材料等科目 ，贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）， 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款
2022-10-20 00:48:46
春天的花儿：回复邹老师 老师1.您讲的是一般发票作废货不退回的情况，是吧？ 2.如果当月作废了同时货也退回了呢？ 负数发票都是指货要退回的是吗？
2022-10-20 01:10:27
邹老师：回复春天的花儿你好 1，是的 2，这种情况就是做购进相反分录 是的
2022-10-20 01:36:26
春天的花儿：回复邹老师 货退回情况就是当月作废，隔月开红字的对吧？
2022-10-20 01:57:31
邹老师：回复春天的花儿你好，是的，是这样的
2022-10-20 02:26:21
春天的花儿：回复邹老师 老师，应交税费——应交增值税(转出未交增值税)，应交税费——未交增值税，转出未交增值税是三级科目，未交增值税直接是二级科目吗？我写的对吗？
2022-10-20 02:38:33
邹老师：回复春天的花儿你好，是的，一般纳税人结转未交增值税是这样做分录的
2022-10-20 02:58:20
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 汪 发表的提问：
作废发票（同步）进项税额认证已认证，月末做进项税额转出，分录如何处理？
你好 借费用或者成本贷应交税费-应交增值税-进项税转出
7楼
2022-10-19 22:17:51
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 理想 发表的提问：
对方单位已经作废，我已认证的增值税发票的进项转出的会计分录
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
8楼
2022-10-19 23:30:17
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 蓝梦 发表的提问：
购买原材料发票已认证后，对方吴作废，税务要求进项税额转出，对方又重新开了发票。 作废发票也已经入账了，进项税额转出分录怎么做，还有冲减怎么冲减进项税额。 求整个过程分录。
你好！借：原材料 贷：应交税费—进项税转出
9楼
2022-10-20 00:38:51
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蓝梦：回复QQ老师 这部完成是不是还要 红冲呢？因为后面又重来发票 过来，
2022-10-20 01:11:48
QQ老师：回复蓝梦你好！来了发票在冲回就可以。
2022-10-20 01:33:11
蓝梦：回复QQ老师 这个应该不会开红字发票哈
2022-10-20 01:45:46
QQ老师：回复蓝梦你好！我是说冲进项税转出的分录
2022-10-20 02:14:06
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
对方把发票作废了，我们应该进项税额转出分录怎么做
是专票还是普票？如果是专票，您认证了吗？
10楼
2022-10-20 01:56:42
全部回复
天天向上：回复张艳老师 是一月份的专票，已经认证了
2022-10-20 02:25:57
张艳老师：回复天天向上要将进项税额转出至当时的成本或费用科目。 比如 借：库存商品 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
2022-10-20 02:52:18
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 46.1w
引用 @ 勤 发表的提问：
老师你好认证发票对方作废了，进项税额转出分录怎么写
直接做原分录的负数分录就可以了
11楼
2022-10-20 03:21:34
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.38w
引用 @ 同舟之情 发表的提问：
我3月份收到对方单位1月份开来的13税率的进账发票，3月份已经抵扣认证了，但是对方已经把这张发票作废了，所以税务局要求咱们做进项税转出，但转出时是按16的税率转的，我该怎么做会计分录
你好！你收到发票的时候如何做的分录？一般做相反的分录就可以了。
12楼
2022-10-20 04:19:47
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
当月发票已认证但是对方作废了，是当月做进项税额转出吗？进项转出还需要再开红字吗？如果再开红字再做一笔分录，这样进项税额会不会转出两次？
做进项税后，当月直接做进项税额转出，就是相当于没有抵扣。进项税额转出不用红字发票了。就是不抵扣就行了。
13楼
2022-10-20 05:37:28
全部回复
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 昕 发表的提问：
认证过的发票，作废，做进项税转出，分录怎么写
你好，已认证发票作废分录不做进项税转出，是做之前相同分录金额全部红字。 次月申报增值税在附表二填进项税额转出。
14楼
2022-10-20 06:31:55
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.2w
引用 @ ai露露 发表的提问：
您好，老师 我们公司是一般纳税人，月初购买了一辆车，销售方开了专票，我们在28号作了认证之后，但是29号销售方把我们认证过的发票作废了，然后销售方又开了一张同样的发票，我们又认证了一次，申报的时候作了进项税额转出，但是这个会计分录应该怎么写？
固定资产是嘛 借固定资产，进项贷应付帐款 作废借应付帐款贷固定资产，进项转出 收到借固定资产，进项贷应付
15楼
2022-10-20 07:33:03
全部回复
ai露露：回复郭老师 谢谢老师
2022-10-20 07:59:55
郭老师：回复ai露露不用客气的，
2022-10-20 08:17:25
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