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发票作废进项税额转出会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 婷婷 发表的提问：
失控发票，进项税额转出的会计分录如何做？
借：管理费/原材料 贷：应交税费—应交增值税—进项税转出
61楼
2022-11-01 11:36:59
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 悦耳的发带 发表的提问：
对方开具的发票我公司已认证，对方作废处理，我公司怎么做进项转出的会计分录
作废你把票退回，不需要做分录
62楼
2022-11-02 09:25:01
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.38w
引用 @ sancy 发表的提问：
咨询个问题 当月收到的发票 本月已经认证了开票方又把发票作废了 我们只做进项税转出就可以了么 进项税转出只在下月报税的时候处理么 还要做什么会计处理吗可以具体讲一下吗
您好！是的。在下个月报税的时候转出来。 建议你先找专管员说明情况，看他要求你怎么处理，不要等被查到后再处理
63楼
2022-11-02 09:49:31
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sancy：回复宋生老师 现在是发票我们已经认证了 对方误点作废 我想说还要做什么进项税转出的账务处理
2022-11-02 10:03:52
宋生老师：回复sancy您好！这个要看你是买什么了。 原发票入的是什么科目进项税额转出就入什么科目。假如是原材料，那么这笔税金就进原材料如下： 借：原材料 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
2022-11-02 10:17:43
sancy：回复宋生老师 1.进项税额转出的会计分录怎么处理2.如果本月原来增值税是3000 进项税转出500 那么当月的应交增值税是不是按2500计提 3.本月附加税是不是也按2500计提
2022-11-02 10:38:11
宋生老师：回复sancy您好！分录上面说了。 你说的原来的增值税是3000是进项3000还是销项3000，还是应交的有3000. 如果你应交的有3000，那么现在就该交3500，附加税也按3500计算。
2022-11-02 11:03:44
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ A曹晴 发表的提问：
发购进实物发福利，发票未含税金额100 进项税13元，怎么写分录？主要进项转出不会操作，结转时，分录怎么写？
借：管理费用—福利费100 应缴税费—应缴增值税—进项税 13 贷：应付职工薪酬福利费113 借：管理费用—福利费13，贷应缴税费—应缴增值税—进项税转出 13
64楼
2022-11-02 10:07:09
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A曹晴：回复辜老师 终于看懂了，谢谢老师
2022-11-02 10:42:38
辜老师：回复A曹晴好的，客气，帮到你就好
2022-11-02 11:07:10
程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 远航 发表的提问：
上个月认证发票，对方把认证的发票不小心作废了，进项税额转出的分录应该怎么做？
您好！借：库存商品/管理费用等 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
65楼
2022-11-02 10:19:33
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远航：回复程小峰老师 对方，上个月已经给我们重新开了新的同样的发票了，这块还是要入费用吗？
2022-11-02 10:41:02
程小峰老师：回复远航您好！重新开具了发票，就：借：应交税费-应交增值税-进项税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出，其实只在申报系统填报下，不账务处理也是可以的。
2022-11-02 10:51:19
远航：回复程小峰老师 嗯，好
2022-11-02 11:10:42
程小峰老师：回复远航好的，祝生活愉快！请帮我好评哈，谢谢！
2022-11-02 11:34:18
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 大山安利人 发表的提问：
库存农产品进项税额转出的会计分录如何作
借库存商品 贷应交税费-应交增值税-进项税额转出
66楼
2022-11-02 10:36:59
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.87w
引用 @ A曹晴 发表的提问：
发购进实物发福利，发票未含税金额100 进项税13元，怎么写分录？主要进项转出不会操作，结转时，分录怎么写？
如果购进的时候就知道用于发放福利。直接就不确认这项是按照113万直接计入。福利费。
67楼
2022-11-03 10:07:27
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A曹晴：回复钟存老师 勾选发票时怎么操作
2022-11-03 10:25:03
钟存老师：回复A曹晴在所在省份的勾选平台勾选
2022-11-03 10:43:41
A曹晴：回复钟存老师 直接做福利了，进项怎么弄
2022-11-03 10:57:58
钟存老师：回复A曹晴借：管理费用-福利费用 贷：银行存款 进项税在申报系统认证，再填写转出就行
2022-11-03 11:23:23
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ wisdom 发表的提问：
当月认证完发票，当月税务局监控出有张对方作废，需要进项转出，那我在账务处理的时候还需要做进项转出分录吗？我没有对方这张作废发票
这张作废的发票你之前做账了吗？如果没有做账，不需要再做账务处理。 申报增值税的时候在附表二填进项税额转出。
68楼
2022-11-03 10:14:34
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.2w
引用 @ 清脆的丝袜 发表的提问：
已认证的发票怎么做会计分录转出进项税额
这不允许抵扣的情况下，借管理费用贷应交税费，应交增值税进项转出这个借方看你当时认证的借方
69楼
2022-11-03 10:25:00
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
当月做进项税额转出后，次月发票可作废吗？
增值税专票，因卖方打印发票时金额后小数点后数字没有打上，而我方是在抵扣发票后发现此问题。当月我方做了进项税转出，当月卖方会计已经做帐。目前已经隔月，我想重开发票。。。请问还可以重开吗？我该怎么办？求大神。。。
70楼
2022-11-06 10:57:13
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罗老师：回复爱笑的流沙可以的，申请开具红字发票后再开具蓝字发票。
2022-11-06 11:15:22
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小小鱼儿 发表的提问：
费用发票进项税额转出会计分录怎么做，谢谢！
借xx费用贷进项税额转出
71楼
2022-11-06 11:02:29
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小小鱼儿：回复maize老师 那需要在结转嘛，谢谢！
2022-11-06 11:32:42
maize老师：回复小小鱼儿需要，借进项税额转出，贷转出未交增值税
2022-11-06 11:51:21
小小鱼儿：回复maize老师 好的，谢谢！
2022-11-06 12:17:27
maize老师：回复小小鱼儿好的，我先回复别的学员了
2022-11-06 12:46:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 池筱塘 发表的提问：
已经认证的发票如何进项税额转出会计分录
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
72楼
2022-11-06 11:25:00
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 迪恩 发表的提问：
我上个月得进项认证了，后来被对方作废了我现在要进项转出分录要怎么做？
比如这是采购商品的分录，那就做 借：库存商品 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出） 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
73楼
2022-11-07 09:05:46
全部回复
王茫茫老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.2w
引用 @ 蓉儿 发表的提问：
已经认证的发票如何进项税额转出会计分录
（1）发生需要转出时： 借：库存商品(在建工程、原材料、销售费用) ； 贷：应交税金--应交增值税(进项税转出)。 （2）月底进行结转时： 借：应交税法-应交增值税（进项税转出）； 贷：应交税费-应交增值税（未交增值税）。
74楼
2022-11-07 09:15:43
全部回复
蓉儿：回复王茫茫老师 购买时，已经认证后不是做了一步借库存商品吗？现在怎么还是借库存商品
2022-11-07 09:36:07
王茫茫老师：回复蓉儿现在借 库存商品是把转出的进项税额 添加到库存商品的成本里边，因为转出相当于你要多缴税了
2022-11-07 09:51:55
蓉儿：回复王茫茫老师 好的，谢谢
2022-11-07 10:17:15
王茫茫老师：回复蓉儿不客气，很高兴能够帮助到你
2022-11-07 10:34:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ Zzz7 发表的提问：
进项税额转出的分录怎么做呢 我收到的发票对方作废了 但是我已经做账了
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
75楼
2022-11-07 09:29:15
全部回复
Zzz7：回复邹老师 老师我之前做过 借原材料 应交税费进项税 贷预付账款 也像你上边的那么做么
2022-11-07 09:49:44
邹老师：回复Zzz7你好，进项转出就是增加原材料成本的
2022-11-07 10:07:44
Zzz7：回复邹老师 老师如果他们下个月会重新开发票过来怎么处理呢
2022-11-07 10:32:34
邹老师：回复Zzz7你好，也是做转出处理，然后根据重新开的发票做购进处理
2022-11-07 10:50:09
Zzz7：回复邹老师 老师 也是做 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 那下个月再重新开发票再做购进处理 原材料科目不就做了两遍了么
2022-11-07 11:04:28
邹老师：回复Zzz7你好，作废转出会导致材料成本重复入账的
2022-11-07 11:31:12
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