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发票作废进项税额转出会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.2w
引用 @ 缓慢的野狼 发表的提问：
进项税额转出的会计分录
你好，什么原因需要做进项转出？
106楼
2022-11-16 08:14:59
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缓慢的野狼：回复郭老师 我们公司是简易征收的一般纳税人，平常主营业务是销售混凝土，税率3%，去年买了十辆混凝土运输车，一辆车30万，全部进去固定资产的成本，现在需要把这十辆车的可抵扣税额进项税额转出，我们公司不可以抵扣
2022-11-16 08:34:31
缓慢的野狼：回复郭老师 这个是可抵扣金额
2022-11-16 08:54:39
缓慢的野狼：回复郭老师 领导说虽然我们不可以抵扣，但是卖车的时候可以有优惠啥的
2022-11-16 09:07:25
郭老师：回复缓慢的野狼借固定资产 应交税费应交增值税进项 贷银行存款， 然后你现在转出来，借固定资产 贷应交税费应交增值税进项转出。
2022-11-16 09:20:38
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @  Nov. 发表的提问：
进项税额转出的会计分录
借库存商品 贷应交税费-增值税-进项税转出
107楼
2022-11-17 06:55:42
全部回复
吴少琴老师：回复 Nov.借库存商品 贷应交税费-增值税-进项税转出
2022-11-17 07:11:37
 Nov.：回复吴少琴老师 不懂
2022-11-17 07:29:54
吴少琴老师：回复 Nov.就是你的进项税不能抵扣，计入原来货物的成本
2022-11-17 07:51:02
 Nov.：回复吴少琴老师 好的，谢谢老师 还有其他分录情况没有了
2022-11-17 08:02:49
吴少琴老师：回复 Nov.具体你要问哪种转出
2022-11-17 08:32:24
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 茉 ~ 司 发表的提问：
老师，去年12月收的发票因为税务系统的原因现在显示是作废的状态，现在要把这张发票的税金做进项税额转出，会计分录怎么写啊
同学你好，你之前收到发票是怎么做的分录？
108楼
2022-11-17 07:05:25
全部回复
茉 ~ 司：回复彩丽老师 借 主营业务成本。 应交税费 进项税额 贷 银行存款
2022-11-17 07:17:55
彩丽老师：回复茉 ~ 司现在跨年做进项税额转出 ，借：以前年度损益调整 贷：应交税费 -应交增值税-进项税 同时结转 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2022-11-17 07:30:55
茉 ~ 司：回复彩丽老师 老师，这样是不是相当于18年的成本增加了？
2022-11-17 07:58:37
彩丽老师：回复茉 ~ 司是的，是相当于18年的成本增加了
2022-11-17 08:28:24
茉 ~ 司：回复彩丽老师 老师，销售方那边需要重新开这张发票，他们那边怎么做分录呢
2022-11-17 08:50:46
彩丽老师：回复茉 ~ 司销售方账务 12月开票 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-增值税-销项 12月作废 借：主营业务收入 应交税费-增值税-销项 贷：应收账款 跨年重开发票 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-增值税-销项
2022-11-17 09:03:57
茉 ~ 司：回复彩丽老师 老师，这个收入也是跨年的，不用计入以前年度损益调整科目么
2022-11-17 09:19:15
彩丽老师：回复茉 ~ 司不用，当月开票当月确认收入
2022-11-17 09:34:10
茉 ~ 司：回复彩丽老师 好的，谢谢老师
2022-11-17 09:56:01
彩丽老师：回复茉 ~ 司不客气，祝你生活愉快！如果你对解答满意请给五星好评，谢谢！
2022-11-17 10:11:22
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.38w
引用 @ 温暖诉说 发表的提问：
进项用于福利，进项税额转出的会计分录？认证-转出的会计分录都列示一下
你好！这个不需要认证。你如果认证过了的，借管理费用-福利费 贷应交税费-应交增值税（进项税额转出）
109楼
2022-11-17 07:28:12
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温暖诉说：回复宋生老师 不走应付职工薪酬这个科目吗
2022-11-17 07:41:26
宋生老师：回复温暖诉说你好！你那是计提的时候用的。现在是做转出。
2022-11-17 07:55:14
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.38w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问：
作废的发票我给认证了，我刚认证完，对方打电话说作废了,对方又开了一份，也认证了!关于作废那张发票我如何做进项税额转出!我该怎么做进项税额转出

您好！是做进项转出。不过因为进项转出属于不太正常的业务，建议您跟专管员说下情况，然后再做。“增值税纳税申报表附列资料”里的进项税额转出栏目里面填上这个转出的数据就可以了

110楼
2022-11-17 07:51:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.38w
引用 @ 晴天娃娃 发表的提问：
失控发票必须要进项税额转出该如何做会计分录
你好！借原材料等 贷应交税费-应交增值税（进项税额转出）
111楼
2022-11-20 06:20:01
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晴天娃娃：回复宋生老师 为什么还要借原材料，之前有做了会计分录，现在被税局查出必须要转出，购进的材料又不退货
2022-11-20 06:34:07
宋生老师：回复晴天娃娃你好！是的，进项转出，相当于增加了原材料的价格
2022-11-20 06:48:28
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 邓菊平 发表的提问：
库存商品里的废品，作进项税额转出时怎样计算进项税额？
你好，借：待处理财产损溢-待处理流动资产损溢 贷：原材料 /库存商品 应交税费-应交增值税(进项税额转出)
112楼
2022-11-20 06:42:22
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.38w
引用 @ Amy 发表的提问：
如果跨月的发票，作废的话开红冲然后再重新开就可以了吗？那报税就做进项转出吗？
您好！是的。做销售方的不进项转出。
113楼
2022-11-20 07:12:14
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ “”“”“” 发表的提问：
进项发票已经认证 ，借 管理费用 应交税费_增值税进项 贷 库存现金 该发票作废了，如何做进项转出分录
你好！ 借管理费用 贷应交税费-应交增值税（进项税额转出）
114楼
2022-11-20 07:38:54
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 纯真的大地 发表的提问：
老师因红字信息表错开未作废，需要进项税额转出怎么做账
你好。你好需要。你好，需要做进项转出。
115楼
2022-11-20 07:52:00
全部回复
纯真的大地：回复玲老师 怎么做账我问的是
2022-11-20 08:20:47
玲老师：回复纯真的大地你好 借成本费用类科目，贷进项转出 
2022-11-20 08:38:38
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