首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
发票作废进项税额转出会计分录
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 天空放晴 发表的提问：
那如果认证了的进项专票作废了或者丢了，完整的分录是怎么把进项转出啊
你好，作废了就转出 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 如果是丢失了，登报，办理丢失增值税专用发票已抄报税证明单，根据复印件入账
76楼
2022-11-07 09:54:52
全部回复
天空放晴：回复邹老师 老师那不用经过应交税金~应交增值税~转出未交增值税科目过度吗
2022-11-07 10:22:51
邹老师：回复天空放晴你好，不需要的，直接转到未交增值税就可以了
2022-11-07 10:36:24
天空放晴：回复邹老师 老师那不经过应交税金~应交增值税~转出未交增值税科目过度吗？直接转到应交增值税~未交增值税科目啊？
2022-11-07 10:47:33
邹老师：回复天空放晴你好，是的，这样结转就可以了 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税
2022-11-07 11:16:39
天空放晴：回复邹老师 还有邹老师，我们公司经营软件园，收软件园房租，房租收的标准是200平方米/年。每个季度交房产税。每个季度有不同的企业交到期，交房租。我们是和企业一年一签订房屋租赁协议。老师请问房产税按什么标准交啊
2022-11-07 11:28:29
邹老师：回复天空放晴你好，按租金*12%计算
2022-11-07 11:39:28
柳老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.41w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
已经认证的发票如何进项税额转出会计分录
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
77楼
2022-11-07 10:14:58
全部回复
微信用户：回复柳老师 已结转的成本需要处理吗？
2022-11-07 10:38:01
柳老师：回复微信用户已结转的成本也要进行处理的
2022-11-07 10:57:40
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 向阳葵仔^o^ 发表的提问：
进项税转出的会计分录如何作
转出对应的是库存商品还是费用科目？比如 借 管理费用 贷 应交税费——应交增值税（进项税额转出）
78楼
2022-11-08 09:29:34
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 从前慢 发表的提问：
之前收到专票认证并抵扣了，当时的分录是借:管理费用100，应交增值税进项税额17，贷:现金117。现在发票被对方作废了。在税务局做了进项税额转出会计分录应该怎么写
你好 借：管理费用 17 贷：应交税金—增值税（进项税额转出） 借：管理费用 -117 贷：现金 -117
79楼
2022-11-08 09:46:43
全部回复
从前慢：回复月月老师 那这个进项税额转出就一直放在贷方吗
2022-11-08 10:09:14
月月老师：回复从前慢你好，结转增值税的时候结转到转出未交增值税。
2022-11-08 10:24:27
从前慢：回复月月老师 那我这个带抵扣进项税额里借方一直多了17怎么办
2022-11-08 10:49:34
月月老师：回复从前慢你好，你结转增值税的时候，进项结转17，进项转出还有17就平了 借：销项 进项税额转出 贷：进项税额 转出未交增值税
2022-11-08 11:15:07
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.2w
引用 @ 怕孤独的河马 发表的提问：
已认证抵扣的进项发票对方错作废了，税局通知要作转出，对方又重新寄了一份发票过来，该如何做会计分录？谢谢
借应付账款贷库存商品，进项转出 借库存商品，进项贷应付账款
80楼
2022-11-08 09:51:59
全部回复
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 雨滴? 发表的提问：
进项税额转出会计分录
借：相关成本 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
81楼
2022-11-09 10:00:23
全部回复
雨滴?：回复晓宇老师 申报表怎么填
2022-11-09 10:25:28
晓宇老师：回复雨滴?在增值税申报表附表二“进项税额转出”填报的是本期（即当月所认证）进项税额中需要转出的部分即可。
2022-11-09 10:53:41
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 玫 发表的提问：
原材料进项票已认证对方又做作废了，怎样做进项税转出分录
作废的发票，报表进项转出就可以不需要做分录
82楼
2022-11-09 10:11:44
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ A 发表的提问：
发生退货后会计分录，以及进项税额转出结转分录
你好，是购进发生退货吗？ 
83楼
2022-11-09 10:25:00
全部回复
A：回复邹老师 对。购进发生退货
2022-11-09 10:40:27
邹老师：回复A你好，购进发生退货，做购进的相反分录金额正数，或者相同分录金额负数。 购进发生退货，不需要做进项税额转出处理的 
2022-11-09 11:06:25
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 优雅的外套 发表的提问：
进项税额转出，会计分录
同学你好，是什么原因要转出呢；
84楼
2022-11-10 08:30:46
全部回复
优雅的外套：回复立红老师 个人开进来的住宿费
2022-11-10 08:51:42
立红老师：回复优雅的外套同学你好，如果公司员工出差发生的是可以抵扣的；
2022-11-10 09:05:30
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 初学者 发表的提问：
进项税额转出会计分录
你好，如果是费用发放票，借管理费用等，贷应交税费――应交增值税――进项税额转出
85楼
2022-11-10 08:44:43
全部回复
初学者：回复徐阿富老师 那不是怎么做
2022-11-10 09:01:50
初学者：回复徐阿富老师 期末结转的时候怎么结转
2022-11-10 09:23:34
徐阿富老师：回复初学者你好，如果是原材料就借原材料，月末和应交增值税的其他子目一起转到应交税费――应交增值税――未交增值税科目里
2022-11-10 09:47:33
初学者：回复徐阿富老师 不对啊，那是进项税额不转出的情况啊
2022-11-10 09:58:19
初学者：回复徐阿富老师 我说的是进项税额已经认证，已经做账，现在要将这部分进项税已认证已做账的转出，怎么做账
2022-11-10 10:12:04
徐阿富老师：回复初学者你好，看我上面的：如果是费用发放票，借管理费用等，贷应交税费――应交增值税――进项税额转出。然后如果是材料或库存商品发票，那么就是借原材料或者库存商品 应交税费――应交增值税――进项税额转出。这样就是进项税额转出了
2022-11-10 10:41:35
初学者：回复徐阿富老师 这只用转出税额，原材料的成本是不是就不用转
2022-11-10 10:52:39
徐阿富老师：回复初学者你好，进项税额转出是增加原材料成本。如果是正常的真实的材料采购不用转出成本
2022-11-10 11:11:10
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 亚南 发表的提问：
2月份抵扣了一张进项票，已认证抵扣，3月份此发票作废，3月应怎样做会计分录
原来的分录不变，金额是负数，然后在附表二填写红字发票进项税额转出
86楼
2022-11-10 08:55:18
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 荷向阳 发表的提问：
2018年10月发生了实际交易，已开发票，并且我们已经认证，但是认证后，对方把发票作废了，我们在申报10月份的税时，已做进项税额转出。问：如何写情况说明给税局一个交代。
直接按你说的情况写，就是实际发票的号码，开具时间，开具金额，交易单位等
87楼
2022-11-10 09:06:18
全部回复
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 李新德 发表的提问：
老师，请问给客户多收了钱，多开了发票怎么处理，发票已经交给异地的客户了，这发票作废的话可能有点麻烦，销售出库单也做了，能不能把销售出库改了成实际价格，然后作进项税额转出？？？
不行
88楼
2022-11-10 09:24:59
全部回复
李新德：回复田老师 那要怎么做呢，如果退发票回来毕竟有点麻烦
2022-11-10 09:39:03
田老师：回复李新德钱人家都收了，只能按发票做账
2022-11-10 09:59:53
李新德：回复田老师 我方是卖方，对方是零买的客户，现在销售把单据价格多做了，发票现在也按单据开多了给对方
2022-11-10 10:11:12
田老师：回复李新德按发票做就是了，
2022-11-10 10:24:06
林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 发表的提问：
老师，我现在有一问题请教一下。 10月份收到一张专用发票，已经认证并做账： 借: 库存商品 应交税费--进项税 贷：银行存款 12月接到税务通知，说对方已经把此张发票作废，现在要求我公司做进项税转出， 怎么做会计分录？ 现在对方重新开了一张同样金额的税票，11月已经认证，钱已经在10月凭证上支付，现在怎么做会计分录
关于进项税额转出的会计分录: 借：应交税金－进项税额 贷：应交税金－进项税额转出 结转时 借：应交税金－进项税额转出 贷：应交税金－未交增值税
89楼
2022-11-11 08:29:03
全部回复
益馨
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.25w
引用 @ 夕颜 发表的提问：
老师，我现在有一问题请教一下。 10月份收到一张专用发票，已经认证并做账： 借: 库存商品 应交税费--进项税 贷：银行存款 12月接到税务通知，说对方已经把此张发票作废，现在要求我公司做进项税转出， 怎么做会计分录？ 现在对方重新开了一张同样金额的税票，11月已经认证，钱已经在10月凭证上支付，现在怎么做会计分录
找对方协商，对方应该给你开上月红字票和这个月的篮字票
90楼
2022-11-11 08:53:57
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料