您好，是这样的。计提本月工资会计分录：借：生产成本//制造费用/管理费用/销售费用/研发支出/在建工程等(从事工程建设人员薪酬)/合同履约成本，贷：应付职工薪酬。

你好，补计提，然后发放就是了 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-工资 借；应付职工薪酬-工资 贷；银行存款等科目

本月补提即可，借：管理费用贷：应付职工薪酬

您的意思是之前的会计在18年12月份当月就计提并发放工资了，而且19年1月份又发放了一次工资，是吗？

您好 下月工资还没有实际发生 可以等下月月末再计提入账

预支时： 借：其他应收款--某人 贷：现金 发放时： 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款--某人

举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221

您好！是的。对的。

借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目 在当月月末需要做计提分录的