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计提本月的工资会计分录怎么做
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王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ 叮咛 发表的提问：
老师，这张工资单怎么做会计分录，计提工资，和发放工资，分录怎么做？
你好 借 费用类科目 6060 贷 应付职工薪酬 6060 借 应付职工薪酬 6060 贷 其他应收款 200 其他应付款 -押金 50 其他应付款-五险一金 940 应交税费-应交个人所得税 57 银行存款 4813
121楼
2022-12-26 07:29:39
全部回复
叮咛：回复王晓老师 好的，谢谢老师
2022-12-26 07:45:25
王晓老师：回复叮咛不客气，满意请五星好评，谢谢
2022-12-26 08:05:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 舒服的康乃馨 发表的提问：
农民工工资计提会计分录怎么做
你好，具体所从事的岗位是？
122楼
2022-12-26 07:47:47
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 彩 发表的提问：
这个工资计提会计分录怎么样做呢？发放工资又怎么样做分录？
您好 借：管理费用 4758%2B4618=9376 贷：应付职工薪酬 9376 借：应付职工薪酬 9376 贷：其他应付款-个人社保费 257*2=514 贷：银行存款 9376-514=8862
123楼
2022-12-26 08:02:59
全部回复
彩：回复bamboo老师 要先计提分录是怎么样做呢？
2022-12-26 08:19:43
bamboo老师：回复彩第一笔分录就是计提啊
2022-12-26 08:49:02
彩：回复bamboo老师 应扣项，里面扣的网费，电费怎么样做分录呢？
2022-12-26 09:11:45
bamboo老师：回复彩是扣单位帮个人垫付的吗
2022-12-26 09:24:39
彩：回复bamboo老师 不是，是员工用了公司的电费，网络费，公司要扣员工自已的工资。
2022-12-26 09:34:59
bamboo老师：回复彩那您缴纳费用的时候分录怎么写的？
2022-12-26 09:59:15
彩：回复bamboo老师 当月先计提当月电费，借：管理费用一电费，贷：其他应付款－计提电费，下月银行付款：借：其他应付款－计提电费，贷：银行存款
2022-12-26 10:16:25
彩：回复bamboo老师 工资扣员工的电费，是不是冲管理费用－电费呢？
2022-12-26 10:34:44
bamboo老师：回复彩发放工资的时候扣除 借：应付职工薪酬  贷：其他应付款-个人社保费  贷：管理费用 个人承担的电费 网费 贷：银行存款 
2022-12-26 10:45:21
彩：回复bamboo老师 里面应扣的罚款呢？分录是怎么样的
2022-12-26 11:10:51
bamboo老师：回复彩罚款通知下来的时候有没有写分录？
2022-12-26 11:27:05
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 星旭可可 发表的提问：
计提工资，计提社保，计提公积金的会计分录怎么做
同学你好，计提工资，社保，公积金的会计分录参考这个图片
124楼
2022-12-27 06:34:42
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星旭可可：回复彩丽老师 老师你好，请问各项费用工资是应发工资，没扣个人社保公积金个税的工资总额吗
2022-12-27 06:53:29
彩丽老师：回复星旭可可是的，扣除五险一金之前的工资总额
2022-12-27 07:03:40
星旭可可：回复彩丽老师 那比如说是管理费用工资，它包括了个人部分的五险一金，那管理费用不是多了五险一金的金额了吗
2022-12-27 07:14:09
彩丽老师：回复星旭可可不会多，因为五险一金的个人部分是由员工自己承担，公司是代扣代缴，从应发工资中扣除之后再发工资给员工
2022-12-27 07:34:29
星旭可可：回复彩丽老师 还是不太懂，为什么个人自己承担的部分可以算在管理费用里面去呢
2022-12-27 07:58:47
彩丽老师：回复星旭可可个人自己承担的五险一金部分并没有计入费用，是从工资中扣减，你把数据带进图片中的分录更容易理解
2022-12-27 08:14:14
星旭可可：回复彩丽老师 好的，谢谢老师
2022-12-27 08:34:17
彩丽老师：回复星旭可可不客气，祝你生活愉快！如果你对解答满意请给五星好评，谢谢！
2022-12-27 08:47:08
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 周小员 发表的提问：
上月计提工资比和本月实际发的工资要少，这分录怎么做？
那你就把少的部分做补计提，分录和上个月一样
125楼
2022-12-27 07:04:08
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周小员：回复马老师 老师是这么记吗？
2022-12-27 07:29:20
马老师：回复周小员你发的只做一笔就可以 少的部分补计提例如计提了1000在上个月 本月发1500 发放的借应付职工薪酬 1500 贷银行存1500 补计提借费用500 贷应付职工薪酬500
2022-12-27 07:53:04
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
当月补缴的社保怎么做会计分录？计提工资要体现吗？
之前没计提的这月一块补 借费用－工资／单位负担的社保贷应付职工薪酬－工资／单位负担的社保
126楼
2022-12-27 07:30:06
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仰望星空：回复答疑郭老师 员工已扣了社保，只是公司没及时缴纳
2022-12-27 08:00:11
答疑郭老师：回复仰望星空不用计提，做缴纳的分录就可以
2022-12-27 08:16:26
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ ? 发表的提问：
上个月计提奖金绩效，这个月要怎么做工资的会计分录呀
借管理费用-工资 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷应交税费应交个人所得税
127楼
2022-12-27 08:00:00
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ katlyn 发表的提问：
补提工资的会计分录怎么做
你好，补提今年，与平时计提的一样做就好，借管理费用制造费用等 贷应付职工薪酬-工资
128楼
2022-12-28 06:32:05
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 邓满媛 发表的提问：
计提工资和发放工资的会计分录怎么做？主要是代扣个人部分的会计分录。
您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
129楼
2022-12-28 06:52:48
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小丽老师
职称：税务师,中级会计师
4.96
解题: 0.13w
引用 @ 无痕浅墨 发表的提问：
老师您好，公司本月的工资本月发放，涉及到相关的会计分录应该怎么做？还需要计提吗？
您好，本月的工资本月发放也是需要计提的，借：管理费用-职工工资 贷：应付职工薪酬 发放时 借：应付职工薪 贷：银行存款
130楼
2022-12-28 07:05:11
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无痕浅墨：回复小丽老师 好滴谢谢老师
2022-12-28 07:23:18
小丽老师：回复无痕浅墨不用客气，祝您工作愉快
2022-12-28 07:49:00
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 标致的鱼 发表的提问：
我们本月共缴社保40人，准备计提4人先发工资，剩余社保次月再计提，怎么做会计分录
借管理费用社保 贷应付职工薪酬社保
131楼
2022-12-28 07:31:29
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班助小琪
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.41w
引用 @ 美好的酸奶 发表的提问：
分别按工资总额的16％和8％计提本月职工养老保险和医疗保险费，则会计分录怎么做
借：管理费用-社会保险费 贷：应付职工薪酬-社会保险费
132楼
2022-12-28 07:59:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ cfh 发表的提问：
计提工资和发放工资怎么做会计分录
1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款
133楼
2022-12-29 06:40:46
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cfh：回复宋生老师 老师，比如说工资有（包括医社保，没有扣除医社保的费用）10000，那计提工资时怎么做？
2022-12-29 06:57:28
宋生老师：回复cfh您好！工资就是这样啊借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资
2022-12-29 07:08:39
cfh：回复宋生老师 社保不是不用计提吗？缴纳社保做分录：借：管理费用 其他应收款 贷：银行存款 这样做对吗
2022-12-29 07:35:23
宋生老师：回复cfh您好！上面写的很清楚啊。 4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　贷：银行存款
2022-12-29 07:47:49
cfh：回复宋生老师 老师，我没有计提社保的话，借也是做应付职工薪酬吗？我刚才那个分录写错了
2022-12-29 08:15:37
宋生老师：回复cfh您好！是的。最终发放的时候都是借方计入应付职工薪酬。
2022-12-29 08:26:39
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ Debbie 发表的提问：
老师，公司是当月计提、发放工资。比如17年的年终奖要在12月发，要怎么做会计分录，是和当月12月工资合并计提个税吗？假设A12月工资4000，年终奖3000，要怎么做会计分录？
你好！4000-3500*0.03=15 3000*0.03=90 15+90=105
134楼
2022-12-29 07:06:52
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Debbie：回复陈静老师 老师，我是问具体的会计分录怎么列
2022-12-29 07:22:44
陈静老师：回复Debbie你好！发放12月工资 借；应付职工薪酬-工资 贷银行存款 应交税费-个税 计提奖金 借；管理费用-奖金 贷：应付职工薪酬-奖金 借：应付职工薪酬-奖金 贷银行存款 应交税费-个税
2022-12-29 07:37:00
Debbie：回复陈静老师 好的，所以说12月个税和年终奖的个税是分开算的？那在个税申报系统怎么申报呢
2022-12-29 07:54:59
陈静老师：回复Debbie你好，个税也是分开申报的。
2022-12-29 08:11:21
Debbie：回复陈静老师 年终奖的个税申报是在平时报个税软件里面吗？有单独的年终奖个税申报模块？
2022-12-29 08:29:40
陈静老师：回复Debbie你好!在平时申报的个税软件里有单独的一个模块的。
2022-12-29 08:57:35
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 康乃馨 发表的提问：
我公司是先预缴10月份的社保，再计提工资，交10月份工资时怎么做分录，月底计提10月份工资怎么做分录？九月份没有计提交社保分录
你好 那你1.10月补计提9月社保 借管理费用-单位部分社保贷应付职工薪酬-单位部分社保 2.10月缴纳社保：借应付职工薪酬-单位部分社保 其他应收款-个人部分社保 贷银行存款 3. 10月计提工资：借管理费用-工资贷应付职工薪酬-工资 4.发放工资 借应付职工薪酬-工资贷银行存款 其他应收款-个人部分社保 应交税费-应交个人所得税 5.缴纳个税 借 应交税费-应交个人所得税 贷银行存款
135楼
2022-12-29 07:33:21
全部回复
康乃馨：回复meizi老师 如果不补计提九月社保行吗？直接借管理费用单位部分贷银行存款行吗
2022-12-29 07:48:09
meizi老师：回复康乃馨你好 那你应付职工薪酬-社保科目会不平的。 为员工支付的需要走应付职工薪酬科目过渡的
2022-12-29 08:05:07
康乃馨：回复meizi老师 管理费用的工资包含几部分，还是实发工资
2022-12-29 08:25:30
meizi老师：回复康乃馨是应发工资部分，包括个人社保个税部分
2022-12-29 08:39:16
康乃馨：回复meizi老师 嗯，知道了
2022-12-29 08:53:06
meizi老师：回复康乃馨好的，希望能帮到你
2022-12-29 09:07:01
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