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汇算清缴补缴的所得税会计分录
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小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 10.65w
引用 @ 小灰灰 发表的提问：
汇算清缴补缴去年的企业所得税怎么做分录
您好，借以前年度损益调整，贷应交税费应交企业所得税，借应交税费应交企业所得税，贷银行存款
136楼
2023-01-03 07:10:14
全部回复
小灰灰：回复小菲老师 小企业会计准则，之前计提是按预缴计提的
2023-01-03 07:38:36
小菲老师：回复小灰灰同学，你好 恩，有什么问题吗？
2023-01-03 08:03:23
小灰灰：回复小菲老师 小企业会计准则没有以前度年调整损益这个科目吧
2023-01-03 08:30:29
小菲老师：回复小灰灰同学，你好 恩恩，是的
2023-01-03 08:50:57
小灰灰：回复小菲老师 那你又说计入以前年度损益调整？还说有什么问题
2023-01-03 09:04:15
小菲老师：回复小灰灰同学，你好 你之前没说你用小企业会计准则，所以需要用到以前年度损益调整 你现在的分录 借： 所得税费用 贷：银行存款
2023-01-03 09:25:15
小灰灰：回复小菲老师 不涉及到应交税费-应交企业所得税这个科目吗
2023-01-03 09:52:27
小菲老师：回复小灰灰同学，你好 你之前做过计提的分录，分录如何？
2023-01-03 10:06:42
小灰灰：回复小菲老师 借：所得税费用 贷：应交企业所得税啊
2023-01-03 10:24:01
小菲老师：回复小灰灰同学，你好 那你现在就做 借：应交企业所得税 贷：银行存款
2023-01-03 10:48:41
小灰灰：回复小菲老师 ？？？我刚不是说了吗？计提是按预缴计提的，现在不是说了要补交吗
2023-01-03 11:04:19
小菲老师：回复小灰灰同学，你好 这就是补交的分录 借：应交企业所得税 贷：银行存款
2023-01-03 11:21:12
小灰灰：回复小菲老师 那应交不就是负数吗？都没计提那么多，你确定你是中级会计吗
2023-01-03 11:39:24
小菲老师：回复小灰灰同学，你好 那你计提分录要补做，补做到和实际缴纳一样的金额
2023-01-03 11:57:14
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Mm 发表的提问：
所得税汇算清缴补税的分录怎么做啊
1、将应补的企业所得税计入以前“年度损益调整”科目 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税 2、上交时： 借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 3、将“以前年度损益调整”余额结转到“利润分配”科目 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
137楼
2023-01-03 07:33:22
全部回复
Mm：回复张艳老师 老师 以前年度损益调整结转到利润分配不是借利润分配 贷以前年度损益调整？
2023-01-03 07:46:56
张艳老师：回复Mm哦，对，最后一个分录，借贷写反了，不好意思，最后需要将“以前年度损益调整”余额结转到“利润分配”科目里的。
2023-01-03 08:16:30
Mm：回复张艳老师 好的 谢谢老师
2023-01-03 08:40:03
张艳老师：回复Mm不客气，祝学习愉快，工作顺利！！
2023-01-03 08:52:14
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 帆 发表的提问：
所得税汇算清缴 需要缴纳的所得税需要计提吗？ 会计分录是?
你好 需要的 走 借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税 借 应交税费-应交企业所得税 贷银行存款 借未分配利润贷 以前年度损益调整
138楼
2023-01-03 07:47:59
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帆：回复meizi老师 那个是计提分录？ 是上个月计提吗？还是这个月直接写借贷就可以
2023-01-03 08:12:14
meizi老师：回复帆你好 这个是2020年做账 计提和缴纳 分录
2023-01-03 08:39:49
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 钱多多 发表的提问：
#提问#汇算清缴交所得税的会计分录
你们是什么会计准则呢？
139楼
2023-01-04 07:03:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 槑 宝 发表的提问：
所得税汇算清缴的怎么做会计分录
借应交税费贷，银行存款， 借以前年度损益调整贷应交税费 借利润分配贷以前年度损益调整。
140楼
2023-01-04 07:09:42
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 萍水相逢 发表的提问：
汇算清缴后补交的企业所得税怎么做分录（小企业会计制度）
借未分配利润贷应交税费—应交所得税 借应交税费—应交所得税贷银行存款
141楼
2023-01-04 07:29:06
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ hui W 发表的提问：
汇算清缴补交的所得税怎么做分录？
你好，借利润分配-未分配利润 贷应交税费-企业所得税 然后缴纳时借应交税费-企业所得税 贷银行存款
142楼
2023-01-04 07:47:59
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 纯静如风 发表的提问：
老师，企业所得税年度汇算清缴后补税款，请问补得税款怎么做会计分录？
借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交所得税 借：应交税费--应交所得税 贷：银行存款 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
143楼
2023-01-05 06:55:00
全部回复
纯静如风：回复张艳老师 老师，那补交的所得税是直接从去年的未分配利润里扣了款，今年季度再报预缴的企业所得税里就不能体现出来了是吗？利润表里的减：所得税费用也是指的今年预交的所得税费用，和这个汇算清缴补交款没有关系，我这样理解对吗？
2023-01-05 07:16:19
张艳老师：回复纯静如风那补交的所得税是直接从去年的未分配利润里扣了款，今年季度再报预缴的企业所得税里就不能体现出来了是吗？--是的，不体现出来的。 利润表里的减：所得税费用也是指的今年预交的所得税费用，和这个汇算清缴补交款没有关系，我这样理解对吗？---是的，是这样理解的。
2023-01-05 07:43:23
纯静如风：回复张艳老师 执行的小企业会计准则，没有以前年度损益调整，怎么做会计分录合适？
2023-01-05 08:08:15
张艳老师：回复纯静如风直接使用利润分配--未分配利润科目，不通过以前年度损益调整科目了。
2023-01-05 08:34:28
纯静如风：回复张艳老师 谢谢老师
2023-01-05 08:55:21
张艳老师：回复纯静如风您客气了，祝您学习愉快，工作顺利
2023-01-05 09:22:59
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 毛毛 发表的提问：
年汇算清缴补交所得税咋做分录
借以前年度损益调整贷应交税费-所得税 借应交税费贷银存 借利润分配贷以前年度损益调整
144楼
2023-01-05 07:17:44
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 默 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴之后补缴所得税，需要做个什么会计分录呢？就是利润调增然后又补所得税了
借以前年度损益调整贷应交税费。 谢英杰税费贷银行存款 借利润分配贷以前年度损益调整。
145楼
2023-01-05 07:44:59
全部回复
默：回复郭老师 老师，后面需要附单据吗？
2023-01-05 08:08:53
默：回复郭老师 后面的金额都是缴纳的税款是吗？
2023-01-05 08:31:31
郭老师：回复默你好，银行回单就可以的。
2023-01-05 08:42:57
默：回复郭老师 老师 必须的做三笔吗？借：利润分配 贷：以前年度损益调整会不会月末结转时系统自动结转呢？
2023-01-05 09:06:47
郭老师：回复默是的 必须做三笔， 不会。
2023-01-05 09:21:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 曦 发表的提问：
汇算清缴补交的所得税分录怎么做
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
146楼
2023-01-06 06:48:57
全部回复
曦：回复邹老师 那如果是小规模么
2023-01-06 07:15:46
邹老师：回复曦你好，小规模也是这个分录
2023-01-06 07:43:15
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 陈 发表的提问：
年度所得税汇算清缴，补交所得税所涉及的分录。
您好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
147楼
2023-01-06 06:57:24
全部回复
路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 青笺染墨颜 发表的提问：
请问汇算清缴缴纳的所得税怎么做会计分录？
您好，如果汇算清缴补税了，19年有没有计提？
148楼
2023-01-06 07:20:53
全部回复
青笺染墨颜：回复路老师 没有，汇算清缴前还不知道交多少呢？
2023-01-06 07:42:55
路老师：回复青笺染墨颜如果补提在20年，用以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：应交所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 交税时 借：应交所得税 贷：银行存款
2023-01-06 08:10:55
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 静诗思 发表的提问：
老师，2019年所得税汇算清缴，缴纳的所得税会计分录怎么做
你好 借：以前年度损益调整 贷：应交税金-所得税 借：应交税金-所得税 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
149楼
2023-01-06 07:27:41
全部回复
静诗思：回复月月老师 就是不体现在2019的所得税费用
2023-01-06 07:49:57
月月老师：回复静诗思你好，是这样的，不属于2019的所得税。
2023-01-06 08:16:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 虚拟的往事 发表的提问：
你好。18年汇算清缴补交的所得税如何做会记分录
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
150楼
2023-01-06 07:42:00
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