首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
汇算清缴补缴的所得税会计分录
分享
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 小? 发表的提问：
求2021年补缴的2020年汇算清缴企业所得税计提和缴纳摘要和分录
你好，补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
196楼
2023-02-01 06:53:59
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 阿禛阿禛 发表的提问：
老师汇算清缴后补缴企业所得税的分录怎么做
你好 借，以前年度损益调整 贷，应交税费一应交所得税 借，应交税费一应交所得税 贷，银行存款 借，利润分配一未分配利润 贷，以前年度损益调整
197楼
2023-02-02 06:12:24
全部回复
阿禛阿禛：回复立红老师 老师快帐里没有以前前度损益调整科目可以直做 借，利润分配—未分配利润 贷，应交税费—所得税 借，应交税费—所得税 贷，银行
2023-02-02 06:34:42
立红老师：回复阿禛阿禛你好，可以，是可以的。
2023-02-02 06:50:19
阿禛阿禛：回复立红老师 老师老板有时购货不用公对公转账，对方也开具专票， 1可以正常入账吗？ 2有没有明确条文规定一般纳税人购货必须公对公转账 3如果购货对方未开具发票我们可以入账消货吗
2023-02-02 07:12:23
立红老师：回复阿禛阿禛你好， 1可以正常入账吗？——可以，但需要对方开委托个人收款证明，最好是公对公转账 2有没有明确条文规定一般纳税人购货必须公对公转账——没有 的 3如果购货对方未开具发票我们可以入账消货吗——没有开票，可以入账，但由于没有发票，是不能在税前扣除的
2023-02-02 07:26:29
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 会计小白_ph729721 发表的提问：
所得税汇算清缴退税会计分录怎么做
借：应交税金-应交企业所得税（其他应收款--应收多缴所得税款） 贷：以前年度损益调整 重新分配利润 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 经税务机关审核批准退还多缴税款： 借：银行存款 贷：应交税金-应交企业所得税（其他应收款--应收多缴所得税款）.
198楼
2023-02-02 06:31:11
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 曾经的麦片 发表的提问：
汇算清缴缴纳的所得税怎么做账，会计分录怎么写
意思是补的企业所得税吗？
199楼
2023-02-02 06:46:58
全部回复
曾经的麦片：回复东老师 对，去年的
2023-02-02 07:04:34
曾经的麦片：回复东老师 今年不是要汇算清缴，调整了利润，交去年的
2023-02-02 07:21:22
东老师：回复曾经的麦片借以前年度损益调整 贷应交税费应交企业所得税 借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整
2023-02-02 07:43:04
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 君666 发表的提问：
汇算清缴补交的企业所得税 如何做分录？
你好 借以前年度损益调整贷应交税费 借应交税费贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益调整
200楼
2023-02-02 06:53:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 会天下精粹，计人间真诚。 发表的提问：
汇算清缴补企业所得税怎么做分录
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
201楼
2023-02-05 07:51:55
全部回复
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ star 发表的提问：
请问，企业汇算清缴补缴的企业所得税如何做分录
你好 1、将应补的企业所得税计入以前“年度损益调整”科目 借:以前年度损益调整50000 贷:应交税费-应交企业所得税50000 2、上交时: 借:应交税费-应交企业所得税 贷:银行存款50000 3、将“以前年度损益调整”余额结转到“利润分配”科目 借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润
202楼
2023-02-05 08:13:30
全部回复
star：回复黄老师 第三步分录是不是做反了啊？
2023-02-05 08:43:21
黄老师：回复star不好意思，是的，借贷方反过来
2023-02-05 09:11:23
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 归一 发表的提问：
汇算清缴时，业务招待费调增，缴所得税后，做补提，补缴所得税的分录就可以了吗
你好，对，做补交所得税分录即可
203楼
2023-02-05 08:25:50
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 月半湾 发表的提问：
汇算清缴补交所得税费分录怎么写？
您好 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
204楼
2023-02-05 08:39:00
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ AA会计学堂丁老师 发表的提问：
2019年缴2018年汇算清缴补缴的企业所得税的分录 如何做
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
205楼
2023-02-06 06:24:17
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 王明姣 发表的提问：
汇算清缴补交了所得税，怎么做分录？
1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
206楼
2023-02-06 06:36:55
全部回复
王明姣：回复宋生老师 税额比较小，可以不调整损益直接入帐吗？
2023-02-06 06:52:56
宋生老师：回复王明姣你好！操作可以，但是本身不规范
2023-02-06 07:18:48
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 张绩 发表的提问：
老师，请问汇算清缴补缴企业所得税的分录怎样的？
补提所得税时: 借:以前年度损益调整 贷:应交税金--应缴所得税 (2)月末结转: 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 (3)缴纳时: 借:应交税金--应缴所得税 贷:银行存款
207楼
2023-02-06 06:44:59
全部回复
赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 此间过客 发表的提问：
老师好，汇算清缴时补缴去年的所得税，分录是什么？需要计提吗？
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税
208楼
2023-02-07 05:54:47
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 罗达 发表的提问：
所得税汇算清缴要补交去年所得税，怎么做分录
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
209楼
2023-02-07 06:06:01
全部回复
罗达：回复邹老师 老师你好，商贸企业，商品购进销出。具体的账务处理时 咋样的啊
2023-02-07 06:19:58
邹老师：回复罗达你好 借；库存商品 贷；银行存款等科目 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；库存商品
2023-02-07 06:39:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 123456 发表的提问：
汇算清缴所得税退税会计分录怎么做？
借；银行存款 贷；应交税费 借；；应交税费 贷以前年度损益调整
210楼
2023-02-07 06:25:31
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料