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汇算清缴补缴的所得税会计分录
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 懦弱的手套 发表的提问：
年度企业所得税汇算清缴的会计分录
借以前年度损益调整 贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行存款
181楼
2023-01-29 06:25:07
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 星空 发表的提问：
企业所得税汇算清缴退款会计分录
你好 借：银行存款，贷：应交税费——企业所得税 借：应交税费——企业所得税，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：利润分配——未分配利润
182楼
2023-01-29 06:36:21
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星空：回复邹老师 不太懂分录的意思
2023-01-29 06:53:19
邹老师：回复星空你好 退回所得税税款，借：银行存款，贷：应交税费——企业所得税 冲销之前多计提税款，借：应交税费——企业所得税，贷：以前年度损益调整 结转损益，借：以前年度损益调整，贷：利润分配——未分配利润
2023-01-29 07:18:51
星空：回复邹老师 这个利润分配是调整往年的是吗
2023-01-29 07:33:32
邹老师：回复星空你好，是结转当年的，就是这里退回所得税的金额啊 
2023-01-29 07:44:28
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 水到渠成 发表的提问：
所得税汇算清缴我们要补交会计分录怎么做，我们用的小企业会计准则
借利润分配-未分配利润 贷应交税费-企业所得税 然后借应交税费-企业所得税 贷银行存款
183楼
2023-01-29 06:52:47
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水到渠成：回复徐阿富老师 摘要这么写比较好？
2023-01-29 07:10:09
徐阿富老师：回复水到渠成你好，摘要：汇算清缴交18年所得税
2023-01-29 07:24:38
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 一一 发表的提问：
今年汇算清缴后，所得税补缴款跟社保补缴款怎么做分录
借：以前年度损益调整贷：应交税费
184楼
2023-01-29 06:59:57
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一一：回复袁老师 能详细点吗，缴纳时怎么做？又怎么转到未分配利润里去？？？？
2023-01-29 07:25:53
袁老师：回复一一借：应交税费贷：银行存款， 借：未分配利润贷：以前年度损益调整
2023-01-29 07:45:35
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 小谢 发表的提问：
汇缴清算补交所得税 分录怎么做呢
借利润分配贷应交税费，借应交税费贷，银行存款。
185楼
2023-01-30 06:34:33
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 法式小面包 发表的提问：
汇算清缴补交了所得税，怎么做分录？
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
186楼
2023-01-30 06:39:45
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 看繁花落尽 发表的提问：
老师，请问下，民非企业汇算清缴补交企业所得税，计提和缴纳的会计分录如何写？
你好你们是跨年补缴纳上年的吗？ 还是缴纳本年的？这样好判断科目
187楼
2023-01-30 06:56:59
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看繁花落尽：回复meizi老师 补交上年的。2020年所得税汇算清缴补交所得税
2023-01-30 07:21:05
meizi老师：回复看繁花落尽你好     直接做 借非限定性净资产（所得税） 贷银行存款
2023-01-30 07:46:27
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ AKing 发表的提问：
小企业会计准则下的汇算清缴补交或退所得税的分录怎么样的
借利润分配贷应交税费 借应交税费贷银存 这个是缴纳的 退回的做上面相反分录
188楼
2023-01-31 05:54:46
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 123456 发表的提问：
汇算清缴所得税退税的会计分录怎么做？
借；银行存款 贷；应交税费 借；应交税费 贷；以前年度损益调整
189楼
2023-01-31 06:00:15
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 花绽开 发表的提问：
汇算清缴时缴纳的企业所得税怎么做会计分录
企业所得税汇算清缴的相关会计分录： 1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
190楼
2023-01-31 06:28:53
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紫藤老师：回复花绽开多缴税额的， 借：应交税费—应交所得税 贷：以前年度损益调整 6、调整未分配利润， 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
2023-01-31 06:41:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 莉莉 发表的提问：
汇算清缴啊补交的所得税分录怎样做？
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
191楼
2023-01-31 06:36:26
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 叶子 发表的提问：
请问:5月份汇算清缴上年度所得税时，补交上年度所得税的会计分录怎么做？
借利润分配――未分配利润 贷应交税费――企业所得税，缴纳时借应交税费――企业所得税 贷银行存款
192楼
2023-01-31 06:56:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 芝 发表的提问：
老师，年度汇算清缴补缴所得税的会计分录如何写，我们是一般纳税人，小企业会计制度的
借利润分配贷应交税费，借应交税费贷银行存款。
193楼
2023-02-01 05:55:04
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芝：回复郭老师 谢谢老师
2023-02-01 06:22:53
郭老师：回复芝不用客气 工作愉快
2023-02-01 06:51:53
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 冰凌 发表的提问：
汇算清缴，计提补交15000所得税，怎么做分录处理
您好 借 利润分配～未分配利润 贷 应交税费～应交所得税 借 应交税费～应交所得税 贷 银行存款
194楼
2023-02-01 06:23:05
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ Lu丽容 发表的提问：
老师，汇算清缴时补缴的企业所得税怎么记分录？
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
195楼
2023-02-01 06:41:08
全部回复
Lu丽容：回复邹老师 是不是只要是垮年的要调帐，都用“以前年度损益调整”这科目？
2023-02-01 07:10:51
邹老师：回复Lu丽容跨年涉及损益的，用以前年度损益调整
2023-02-01 07:31:56
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