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汇算清缴补缴的所得税会计分录
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 做最好的自己 发表的提问：
企业所得税汇算清缴，没有补交所得税，只是工资调增，如何做会计分录
你好，那就不需要做分录，调表不调账
166楼
2023-01-11 07:00:59
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做最好的自己：回复小云老师 那财务帐上的未分配利润和企业所得税报表上不一致了，影响财务报表吗？
2023-01-11 07:28:41
小云老师：回复做最好的自己不影响财务报表，所得税汇算清缴只是申报表调增减
2023-01-11 07:54:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ apple 发表的提问：
所得税汇算清缴后补交所得税分录怎么做
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
167楼
2023-01-11 07:18:20
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apple：回复邹老师 要做到未分配利润科目里吗
2023-01-11 07:34:56
邹老师：回复apple你好，需要的
2023-01-11 08:03:10
apple：回复邹老师 资产负债表要怎么调整吗
2023-01-11 08:25:00
邹老师：回复apple你好，需要调整资产负债表的期末未分配利润
2023-01-11 08:38:35
apple：回复邹老师 以前年度损益调整科目没找到，自己添加吗？科目代码多少
2023-01-11 08:51:07
邹老师：回复apple你好，在损益类，科目代码是没有统一规定的
2023-01-11 09:08:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 2333333 发表的提问：
，汇算清缴，补交所得税分录怎么做
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
168楼
2023-01-11 07:33:00
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2333333：回复邹老师 我们没有以前年度损益调整这个科目
2023-01-11 07:46:25
邹老师：回复2333333你好，那可以用利润分配——未分配利润科目代替 借；利润分配——未分配利润 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2023-01-11 08:16:22
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 萌主 发表的提问：
更改2017年汇算清缴，补交所得税1万多税金，会计分录怎么写
1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
169楼
2023-01-12 06:30:18
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 价值观 发表的提问：
老师，年度汇缴清算后补缴的所得税分录这么做?
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
170楼
2023-01-12 06:38:04
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 落花情 发表的提问：
老师，在汇算清缴的时候费用调增 导致企业所得税补缴。会计分录怎么做呀
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
171楼
2023-01-12 06:59:58
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落花情：回复邹老师 老师， 1.以旧换新为啥有时候要加上旧货作价有时候不需要考虑 2.需不需要考虑是在什么情况下区分
2023-01-12 07:28:54
邹老师：回复落花情你好，如果是金银首饰，按差价计算 如果是其他的，就不得扣除旧货作价计算的
2023-01-12 07:55:07
落花情：回复邹老师 是的，但是一般货物什么时候区分要不要考虑旧货这个分不清了
2023-01-12 08:21:08
邹老师：回复落花情你好，除开金银首饰的一般货物，是不得扣除旧货作价的
2023-01-12 08:35:21
落花情：回复邹老师 图一考虑了，图二没考虑，就是没看出来二个的区别
2023-01-12 08:51:14
邹老师：回复落花情你好，你所给例子都是按新的空调计算销项税额 旧的如果有专用发票，就可以用来抵扣销项税额
2023-01-12 09:13:20
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ AKing 发表的提问：
请问汇算清缴补交所得税或退所得税分录
你好， 补税 借，以前年度损益调整 贷，应交税费——应交所得税 借，应交税费——应交所得税 贷，银行存款 借，利润分配——未分配利润 贷，以前年度损益调整 退税 借，银行存款 贷，以前年度损益调整 借，以年年度损益调整 贷，利润分 配——未分配利润
172楼
2023-01-12 07:07:04
全部回复
AKing：回复立红老师 以前年度损益调整放在损益科目吗
2023-01-12 07:30:38
立红老师：回复AKing你好，是的，是损益类科目，
2023-01-12 07:44:05
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 静待花开 发表的提问：
老师，汇算清缴后补缴的企业所得税怎么做分录？用计提吗？
你好，借利润分配未分配利润，贷应交税费应交所得税 借应交税费应交所得税 贷银行存款，这是那个小企业会计准则的做法。
173楼
2023-01-12 07:32:58
全部回复
静待花开：回复李霞老师 老师，企业会计准则，是做到以前年度损益调整这个科目？
2023-01-12 07:47:40
李霞老师：回复静待花开你好同学，对的是这么个意思。
2023-01-12 08:06:46
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 一切安好 发表的提问：
老师 你好 企业所得税汇算清缴因未取得发票补缴 税金 这个怎么做会计分录
1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
174楼
2023-01-27 08:01:43
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 小毕 发表的提问：
老师企业所得税季度预缴的会计分录，缴纳的会计分录，年终汇算清缴的会计分录，谢谢
你好 预缴的会计分录 借 所得税费用 贷 应交税费 缴纳借 应交税费 贷 银行存款 汇算清缴后调整 缴纳 借 以前年度损益调整 贷 应交税费 借 应交税费 贷 银行存款 借 利润分配 贷 以前年度损益调整
175楼
2023-01-27 08:24:21
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
老师你好，请问上年汇算清缴补交的所得税如何编制会计分录？
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
176楼
2023-01-27 08:39:00
全部回复
小赵老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.97
解题: 0.05w
引用 @ 搬砖工 发表的提问：
汇算清缴缴纳企业所得税会计分录怎么做
1、 应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、 缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、 调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整 5、 多缴税额的， 借：应交税费—应交所得税 贷：以前年度损益调整 6、 调整未分配利润， 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
177楼
2023-01-28 06:28:16
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 崔馨心 发表的提问：
计提汇算清缴的所得税，会计分录怎么写
5月31日前汇算清缴，应补税额(全年应交所得税额-已预缴税额) 借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交企业所得税
178楼
2023-01-28 06:43:32
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 冰凌 发表的提问：
所得税汇算清缴补交17年的所得税怎么做分录
借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交所得税 借：应交税费--应交所得税 贷：银行存款 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
179楼
2023-01-28 07:02:58
全部回复
冰凌：回复张艳老师 借，利润分配贷，银行可以吗
2023-01-28 07:29:43
张艳老师：回复冰凌不建议这样做，还是规范账务处理的好。
2023-01-28 07:41:58
冰凌：回复张艳老师 好的
2023-01-28 07:58:50
张艳老师：回复冰凌祝您学习愉快，请您给予五星好评，谢谢您！！
2023-01-28 08:10:30
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 令 发表的提问：
老师：所得税汇算清缴补交的所得税，分录如何做？
您好，借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整。
180楼
2023-01-29 06:09:17
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