刘泳杉：回复邹老师 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 最后是结转：借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 是这样吗？

邹老师：回复刘泳杉你好，是的

刘泳杉：回复邹老师 老师：我们给员工购买的酸奶，我入福利费。我的摘要：计提员工4月份购买酸奶费用 分录：1.借：管理费用-福利费400 贷：应付职工薪酬-福利费400 2.摘要：付员工4月份购买酸奶费用 分录：借：应付职工薪酬-福利费400 贷;现金400 但是有人说这样做不对，应该是：借应付职工薪酬-福利费400 贷现金：400 结转 借：管理费用-福利费 贷：应付职工薪酬福利费400 以上二种哪个对呢？

邹老师：回复刘泳杉你好，只是分录顺序不同 个人建议是第一种

李霞老师：回复忧伤的豌豆我上面讲的这个是小企业会计准则做的凭证。

李霞老师：回复忧伤的豌豆如果你的是企业财会计准则的话，那就是借以前年度损益调整，贷应交税费-应交企业所得税，借利润分配未分配利润，贷以前年度损益调整，然后借应交税费-应交企业所得税，贷银行存款。，

简单的灯泡：回复小林老师 是小规模纳税人，没有以前年度损益调整科目

小林老师：回复简单的灯泡您好，那您用未分配利润

简单的灯泡：回复小林老师 借：未分配利润，贷：应交税费_企业所得税，借：应交税费_企业所得税，贷：银行存款

简单的灯泡：回复小林老师 是这样吗？

小林老师：回复简单的灯泡您好，是的，您的理解非常正确

方向：回复宋生老师 谢谢宋老师：我只做了前面两步，第三没有做，我的资产负债表和利润表勾稽关系就差这笔数。这个怎么办呢？

宋生老师：回复方向你好！你做这个分录啊。做了就好了啊

玉山-叶子：回复meizi老师 今年

meizi老师：回复玉山-叶子你好 退19年的企业所得税？应该是汇算清缴多退少补 退的是18年的吧？你核实下

玉山-叶子：回复meizi老师 今年做的2018年的汇算清缴

meizi老师：回复玉山-叶子你好 那就是18年的退税 走以前年度损益 借：应交税费贷：以前年度损益调整 重新分配利润 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 退还多缴税款： 借：银行存款 贷：应交税费

????J.ing????????：回复老江老师 去年缴纳的印花税、企业所得税都忘记做进账里面去了。请问这个也是做一样的会计分录吗？

老江老师：回复????J.ing????????印花税，可以直接列入当期的费用中，因金额小，不需要调整以前年度损益

????J.ing????????：回复老江老师 去年缴纳的也可以列入当期的费用吗？

老江老师：回复????J.ing????????有二个依据：1会计的重要性原则，2国家税务总局公告2012年15号

????J.ing????????：回复老江老师 噎着

????J.ing????????：回复老江老师 谢谢，打错字了

老江老师：回复????J.ing????????啊！什么情况？噎着啥？

????J.ing????????：回复老江老师 我打错字了

老江老师：回复????J.ing????????哈哈，那正确的应该是什么呢？

????J.ing????????：回复老江老师 是 谢谢老师

老江老师：回复????J.ing????????不用谢，这是应该的！

苹果汁：回复暖暖老师 那第二季度计提企业所得税要怎么做分录

暖暖老师：回复苹果汁借所得税 贷应交税费-应交所得税

苹果汁：回复暖暖老师 以前年度损益调整是在那个科目，我们单位暂时还没有这个科目，要自己添加吗

暖暖老师：回复苹果汁需要自己添加的，这个是一级科目

苹果汁：回复暖暖老师 资产类吗

暖暖老师：回复苹果汁是的，属于资产类吧算是

*･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ：回复邹老师 老师，现在没有以前年度损益科目了

邹老师：回复*･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ你好，那你可以用利润分配——未分配利润科目代替

知恩郑：回复小小羊老师 不明白汇算清缴补交所得税为什么要通过以前年度损益

小小羊老师：回复知恩郑税费是归属于去年的，不影响本年度的损益。跨年了，用以前年度损益调整科目核算

我是Lynn：回复邹老师 企业所得税，刚才打错了，不好意思

邹老师：回复我是Lynn你好，分录是 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款

白活阿德：回复玲老师 没有以前年度损益调整这个科目怎么办

玲老师：回复白活阿德用未分配利润这个科目

白活阿德：回复玲老师 　是这样吗　 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：应交税费—应交所得税

玲老师：回复白活阿德你好 是的， 分录 是对的。

- 晴。：回复张艳老师 我的财务软件上没有以前年度损益调整这个科目，能用其他的科目吗

张艳老师：回复- 晴。可以直接使用利润分配--未分配利润科目。

- 晴。：回复张艳老师 就是把以前年度损益调整这一科目省掉是吧

张艳老师：回复- 晴。是的，是这样理解的。

- 晴。：回复张艳老师 好的，谢谢老师

张艳老师：回复- 晴。您客气了，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！

A0小茹：回复maize老师 老师我这边没有以前年度调整这个科目呢

maize老师：回复A0小茹借：利润分配－未分配利润贷：应交税费－应交企业所得税借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款

A0小茹：回复maize老师 老师需要调整账本吗？(应交税费科目吗)

maize老师：回复A0小茹不用，你做这个分录就可以

A0小茹：回复maize老师 不用做其他的了哦？这个分录就可以了

maize老师：回复A0小茹是的，就这么做就可以