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汇算清缴补缴的所得税会计分录
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职称：
解题: 
引用 @ 15141049583 发表的提问：
企业所得税汇算清缴会计分录怎么做
241楼
2023-02-19 07:36:16
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 依依妈咪 发表的提问：
汇算清缴补了一万多的所得税，分录怎么做？
你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
242楼
2023-02-19 07:52:50
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ ????、蓝宝宝 发表的提问：
老师，汇算清缴后补交的所得税分录怎么做
借以前年度损益调整贷应交税费 借应交税费贷银行 借利润分配贷以前年度损益调整
243楼
2023-02-19 08:08:36
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????、蓝宝宝：回复郭老师 老师，直接借利润分配，贷应交税费可以吗
2023-02-19 08:30:34
郭老师：回复????、蓝宝宝你好 小企业会计准则可以的
2023-02-19 08:45:52
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 春芽 发表的提问：
5月底汇算清缴计算出需要补缴所得税，分录怎么做，税款什么时候缴纳？
一、计提时 借：企业所得税 贷：应交税费——应交企业所得税 二、缴纳时 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款
244楼
2023-02-19 08:15:00
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Stay beautiful 发表的提问：
汇算清缴补交的企业所得税要不要计提，分录是什么？
如果是补交往年的所得税的话 也是需要计提 用以前年度损益科目来做 1.应补缴税额的， 借：以前年度损益调整      贷：应交税费—应交所得税  2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税      贷：银行存款  3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润      贷：以前年度损益调整 
245楼
2023-02-20 05:08:53
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蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 撒冷王 发表的提问：
请问老师，汇算清缴补交的所得税怎么做计提分录呢
你好，是补交以前年度的所得税？
246楼
2023-02-20 05:35:57
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 栖木 发表的提问：
老师， 企业所得税汇算清缴完，需要补税的话， 分录是什么？ 企业会计准则。
你好 借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税 缴纳：借 应交税费-应交企业所得税 贷银行存款 。 借未分配利润贷 以前年度损益调整
247楼
2023-02-20 05:53:23
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 杨丽 发表的提问：
汇算清缴完企业所得税的会计分录怎么写？
汇算清缴不用做分录
248楼
2023-02-20 06:17:59
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路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ o(*￣▽￣*)o 发表的提问：
2020年补缴2019年汇算清缴企业所得税怎么做分录
您好，19年账上有没有先计提了这笔所得税分录，应交所得税有余额吗
249楼
2023-02-21 05:36:15
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o(*￣▽￣*)o：回复路老师 什么意思，不就是问你个分录吗，搞的这么复杂？
2023-02-21 05:47:56
路老师：回复o(*￣▽￣*)o如果19年没有计提所得税，那在20年的账上 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 交税时 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
2023-02-21 06:07:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ sandy 发表的提问：
你好 公司执行小会计准则 21年度汇算清缴企业所得补缴税款 分录如何做呢
你好，执行小会计准则 21年度汇算清缴企业所得补缴税款 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
250楼
2023-02-21 05:56:22
全部回复
sandy：回复邹老师 直接影响到了未分配利润 资产负债表期初数据
2023-02-21 06:24:18
邹老师：回复sandy（是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-02-21 06:51:08
sandy：回复邹老师 这个分录 做完直接影响的是资产负债表期初数字哈
2023-02-21 07:17:10
邹老师：回复sandy你好，这种情况不需要调整期初数的 
2023-02-21 07:45:41
sandy：回复邹老师 这个是不计入到利润分配未分配利润科目里了吗
2023-02-21 08:04:45
邹老师：回复sandy你好，这个是影响期末数，不影响期初数啊 
2023-02-21 08:33:16
sandy：回复邹老师 哦对的给忘记了 
2023-02-21 09:01:06
邹老师：回复sandy祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2023-02-21 09:23:23
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 13567883773 发表的提问：
收到上年度所得税汇算清缴所得税多缴退款会计分录怎么做？
你好！ 借：银行存款 应交税费…企业所得税
251楼
2023-02-21 06:07:01
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13567883773：回复蒋飞老师 你的答案肯定有问题，是上年度的汇算清缴后退回来的所得税。
2023-02-21 06:38:02
13567883773：回复蒋飞老师 你确定你知道答案吗，不知道答案还是不要乱接题了。
2023-02-21 06:52:53
蒋飞老师：回复13567883773这部分所得税，计提了吗？
2023-02-21 07:19:41
13567883773：回复蒋飞老师 没，我不会计提
2023-02-21 07:44:49
蒋飞老师：回复13567883773如果没有计提就做上面的分录 如果计提了就做分录 借：银行存款 贷：以前年度损益调整（冲减多计提的所得税费用）
2023-02-21 07:56:46
蒋飞老师：回复13567883773调账需要根据你做的账来调整
2023-02-21 08:15:45
13567883773：回复蒋飞老师 还是不懂，补助对今年的利润有没有影响？
2023-02-21 08:30:37
蒋飞老师：回复13567883773你以前做账了吗？怎么做的分录呢
2023-02-21 08:47:33
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 13567883773 发表的提问：
收到上年度所得税汇算清缴所得税多缴退款会计分录怎么做？
你们单位采用企业会计准则还是小企业会计准则？退回的金额是多少？
252楼
2023-02-21 06:17:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 1097542691 发表的提问：
老师 我们5月份做汇算清缴的时候，补缴企业所得税3000多，应该怎么做会计分录
借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
253楼
2023-02-22 04:57:13
全部回复
1097542691：回复玲老师 以前年度损益调整属于什么科目，我看我这个财务软件里面没有，应该加到那个科目下面
2023-02-22 05:21:12
玲老师：回复1097542691你好 你是小准则 那 没有直接用未分配利润科目就可以了
2023-02-22 05:39:13
1097542691：回复玲老师 好的 我知道了，那应该是加到哪个科目
2023-02-22 06:01:37
玲老师：回复1097542691小准则 没有这个科目不用加 直接用未分配利润科目就可以了
2023-02-22 06:12:36
玲老师：回复1097542691借 未分配利润 贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款
2023-02-22 06:33:41
1097542691：回复玲老师 老师，本期缴纳所得税，是不是借：所得税费用 贷：银行存款
2023-02-22 06:46:39
玲老师：回复1097542691您好，借应交税费，应交所得税贷银行存款
2023-02-22 07:03:15
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
汇算清缴补交所得税税1300元，怎么做分录
你好！ 懒会计：借 所得税费用 1300 贷银行存款 1300 半懒会计：借利润分配 1300 贷银行存款 1300 勤劳会计：借以前年度损益调整 1300 贷应交税费-企业所得税 1300 借应交税费-企业所得税 1300 贷银行存款 1300 借利润分配 1300 贷以前年度损益调整 1300
254楼
2023-02-22 05:22:15
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ rt 发表的提问：
2018年的企业所得税汇算清缴,企业所得税已经缴纳，如何做会计分录
你好，是19年5月份交的是吗？18年没有计提？借利润分配――未分配利润 贷应交税费――企业所得税，然后缴纳时借应交税费――企业所得税，贷银行存款
255楼
2023-02-22 05:29:08
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