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汇算清缴补缴的所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 淡淡的狗 发表的提问：
汇算清缴，补缴的这个，怎么做会计分录？
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
256楼
2023-02-22 05:50:54
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 刘敏 发表的提问：
2018年企业汇算清缴缴纳企业所得税会计分录是啥？
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
257楼
2023-02-22 06:14:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ A May 发表的提问：
老师，请问我们执行的是小企业会计准则，年终汇算清缴，补缴的企业所得税计提的会计分录是什么
你好，补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：利润分配－未分配利润 贷：应交税费－应交企业所得税 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
258楼
2023-02-23 04:44:42
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 心若 发表的提问：
汇算清缴时所得税调增怎么做会计分录
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
259楼
2023-02-23 05:07:26
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心若：回复邹老师 小企业会计准则的也可以这样填写分录是嘛
2023-02-23 05:30:22
邹老师：回复心若你好，小企业会计准则这样做分录 借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
2023-02-23 05:50:06
心若：回复邹老师 意思是不要以前年度损益调整这个科目哈
2023-02-23 06:03:15
邹老师：回复心若你好，是的，小企业会计准则是没有以前年度损益调整这个科目的
2023-02-23 06:24:01
心若：回复邹老师 那固定资产调整了怎么做分录
2023-02-23 06:39:21
心若：回复邹老师 老师，固定资产汇算清缴时调整了怎么做分录
2023-02-23 06:54:21
邹老师：回复心若你好，是什么原因需要调整固定资产？
2023-02-23 07:15:41
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Q-ueen、超拽 发表的提问：
企业所得税汇算清缴的会计科目怎么做？补缴的税款的？
应补税额： 借：以前年度损益调整 贷：应交税金--应交企业所得税 缴纳年度汇算清应缴税款： 借：应交税金--应交企业所得税 贷：银行存款
260楼
2023-02-23 05:26:18
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Q-ueen、超拽：回复宋生老师 为啥要用以前年度损益调整
2023-02-23 05:48:11
宋生老师：回复Q-ueen、超拽你好！这个只能说是规定了。
2023-02-23 06:09:34
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 异想的猪猪 发表的提问：
企业所得税汇算清缴交的税怎么写会计分录？
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
261楼
2023-02-23 05:47:47
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异想的猪猪：回复东老师 摘要怎么写？
2023-02-23 06:06:25
东老师：回复异想的猪猪摘要就写补提2020年企业所得税。
2023-02-23 06:23:26
小小刘老师
职称：CMA,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.3w
引用 @ 云海波涛 发表的提问：
汇算清缴时调增补交的所得税，如何做分录
您好，调整计入以前年度损益调整。借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交企业所得税 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款
262楼
2023-02-23 06:12:00
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ Journey 发表的提问：
请教下汇算清缴补交的所得税分录怎么做？
借以前年度损益调整贷应交税费-所得税 借应交税费贷银存 借利润分配贷以前年度损益调整
263楼
2023-02-24 04:55:06
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ -陌若安生* 发表的提问：
老师，汇算清缴补的2018年所得税怎么做分录？
你好 借：以前年度损益调整 贷：应交税金-所得税 借：应交税金-所得税 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
264楼
2023-02-24 05:16:55
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 洁娴 发表的提问：
你好，请问2018年汇算清缴后补企业所得税应该怎么做会计分录呢？
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
265楼
2023-02-24 05:34:31
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 阳光 发表的提问：
我单位是民非企业，所得税汇算清缴要补交所得税，会计分录怎么做？民非没有”以前年的损益调整”这个科目。
可以自己增加
266楼
2023-02-24 05:47:58
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 醉熏的飞机 发表的提问：
汇算后补缴个人生产经营所得税的会计分录
借利润分配贷应交税费，借应交税费贷其他应付款。
267楼
2023-02-24 06:11:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 鸿鸿 发表的提问：
企业所得税年度汇算清缴后补税2000元，5月扣税当月，怎么做会计分录
你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
268楼
2023-02-26 15:17:42
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鸿鸿：回复邹老师 小企业会计制度 是 调整利润分配-未分配利润吗
2023-02-26 15:47:04
邹老师：回复鸿鸿你好，小企业会计准则，分录是 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
2023-02-26 16:03:47
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 实操学堂 发表的提问：
小会计准则，所得税汇算补缴怎么做账？分录
借利润分配未分配利润贷应交税费，企业所得税， 借应交税费企业所得税贷银行存款
269楼
2023-02-26 15:42:16
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 小矩 发表的提问：
企业所得税汇算清缴，补交所得税200元，怎么做分录
金额不大，可以直接账务处理在当期，借：所得税费用 200 贷：应交税费-应交所得税200
270楼
2023-02-26 15:59:59
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