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汇算清缴补缴的所得税会计分录
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ *如月* 发表的提问：
汇算清缴补交企业所得税怎么做分录？
你好，借:以前年度损益调整 贷:应交税金--应缴所得税 (2)月末结转: 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 (3)缴纳时: 借:应交税金--应缴所得税 贷:银行存款
226楼
2023-02-12 08:21:00
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*如月*：回复紫藤老师 小企业准则也是这样做？
2023-02-12 08:36:24
紫藤老师：回复*如月*小企业准则思路是一致的
2023-02-12 08:55:42
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.47w
引用 @ 还单身的眼睛 发表的提问：
年度汇算清缴缴纳企业所得税怎么写会计分录
同学你好 是补交的还是退的
227楼
2023-02-13 05:23:26
全部回复
还单身的眼睛：回复朴老师 是补缴的，老师
2023-02-13 05:53:07
朴老师：回复还单身的眼睛同学你好是什么企业会计准则
2023-02-13 06:14:20
还单身的眼睛：回复朴老师 小企业会计准则
2023-02-13 06:25:19
朴老师：回复还单身的眼睛借利润分配未分配利润 贷应交税费所得税 借应交税费所得税 贷银行存款
2023-02-13 06:49:16
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 日久见人心 发表的提问：
汇算清缴完了，补交的所得税的分录怎么做
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
228楼
2023-02-13 05:52:05
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ o(*￣▽￣*)o 发表的提问：
2020年补缴2019年汇算清缴企业所得税怎么做分录
借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
229楼
2023-02-13 06:07:53
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 爱雪 发表的提问：
老师好，问下，汇算清缴调增后，补缴的所得税，如何做分录？如果是小企业会计制度
金额不大，可以直接确认为当期所得税费用
230楼
2023-02-13 06:32:59
全部回复
爱雪：回复辜老师 几十块
2023-02-13 06:59:08
爱雪：回复辜老师 直接，借：所得税费用。贷 ：应交税费-所得税，然后，应交税费-所得税 贷 银行存款吗
2023-02-13 07:21:05
辜老师：回复爱雪这个可以确认为所得税费用的
2023-02-13 07:44:01
崔老师
职称：初级
5.00
解题: 0.07w
引用 @ Lu丽容 发表的提问：
老师，汇算清缴时补缴的企业所得税款怎么做分录？
应该冲减利润分配—未分配利润。
231楼
2023-02-14 05:50:03
全部回复
Lu丽容：回复崔老师 分录借：利润分配一未分配利润 贷：银行存款 吗
2023-02-14 06:32:11
崔老师：回复Lu丽容是的，这样做是可以的。
2023-02-14 06:44:43
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ Esther  发表的提问：
请教老师，非营利组织在汇算清缴后补缴2019年企业所得税时的怎么做会计分录
借非限定性净资产（所得税） 贷银行存款
232楼
2023-02-14 06:07:28
全部回复
Esther ：回复蒋飞老师 好的，老师，这样做分录后是不是资产负债表和业务活动表的勾稽关系就不平了呢
2023-02-14 06:20:20
蒋飞老师：回复Esther 是业务事实，勾稽关系不平，没有影响的
2023-02-14 06:31:25
Esther ：回复蒋飞老师 好的。谢谢老师
2023-02-14 06:44:18
Esther ：回复蒋飞老师 老师，再请教您一下，我申报残保金是发现优惠政策系统自动变了是为什么呢？第一季度还是全免的
2023-02-14 07:03:49
蒋飞老师：回复Esther 2020年残疾人就业保障金的新政策主要有对于企业的全体职工的总人数在30人以下的，可以暂时不收残保金。
2023-02-14 07:20:17
Esther ：回复蒋飞老师 是的老师，我也一直是按照这个标准，我们去年工资总额7500，员工4人，不是应该暂时不征收吗 可是我今天在申报时系统自动弹出来政策变了要交税，我更改不了，政策内容就是我上一个回复上面的图片
2023-02-14 07:36:22
蒋飞老师：回复Esther 可以打电话咨询当地税务12366，看是什么原因。
2023-02-14 07:57:51
Esther ：回复蒋飞老师 好的，谢谢老师
2023-02-14 08:24:30
蒋飞老师：回复Esther 您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-02-14 08:44:13
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 听风说梦 发表的提问：
老师，执行的是小企业会计准则，汇算清缴补交所得税的分录怎样做？
借未分配利润贷应交税费应交所得税，借应交税费应交所得税贷银行
233楼
2023-02-14 06:21:13
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听风说梦：回复maize老师 好的谢谢老师
2023-02-14 06:37:09
maize老师：回复听风说梦好的，我先回复别的学员了
2023-02-14 06:50:21
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ qihuiW 发表的提问：
汇算清缴，纳税调增后补缴的企业所得税怎么做分录
你好 借所得税费用 贷应交所得税 借应交所得税 贷银行存款
234楼
2023-02-14 06:29:59
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 逆风の蒲公英 发表的提问：
老师，所得税汇算清缴补缴税款的分录应该怎么做啊
借：以前年度损益调整 贷：应交税费~所得税 借：应交税费~所得税 贷：银行存款 借：利润分配~未分配利润 贷：以前年度损益调整
235楼
2023-02-15 05:45:05
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 北冥有鱼 发表的提问：
企业所得税汇算清缴补的税费分录怎么写？
借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
236楼
2023-02-15 05:58:12
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 有理 发表的提问：
所得税汇算清缴需要补2700的税 怎么做分录
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
237楼
2023-02-15 06:27:00
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有理：回复邹老师 利润分配 和 以前年度损益调整 在资产负债表哪里提现。用了这些分录后报表的勾稽关系对不上了
2023-02-15 06:56:08
邹老师：回复有理你好，在资产负债表的期末未分配利润体现 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整—分配的利润 资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以的
2023-02-15 07:21:13
有理：回复邹老师 用了这两个分录后 软件自动生成的报表勾稽关系刚好差了这些数。我需要手动更改报表吗
2023-02-15 07:45:02
邹老师：回复有理你好，不需要的 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整—分配的利润 资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以的
2023-02-15 08:05:32
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 完善 发表的提问：
老师请问：汇算清缴补缴的所得税分录是？直接是本年的所得税吗？
你好，如果金额较小就做本年所得税费用，如果较大用以前年度损益调整科目
238楼
2023-02-16 05:47:21
全部回复
完善：回复小惑老师 老师：5千多
2023-02-16 06:16:07
小惑老师：回复完善用以前年度损益调整科目做
2023-02-16 06:39:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
年度汇算清缴，补缴的企业所得税计入什么会计科目
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
239楼
2023-02-16 06:16:40
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 有理 发表的提问：
所得税汇算清缴后补了2000的税，分录怎么做
你好是今年的税还是去年的 具体什么税种
240楼
2023-02-16 06:26:59
全部回复
有理：回复meizi老师 今年5月年报 汇算清缴调增交所得税，交了2000分录怎么做
2023-02-16 06:43:16
meizi老师：回复有理你好 是缴纳的18年的 借以前年度损益调整贷应交税费 借应交税费贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益调整
2023-02-16 07:02:51
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