首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
管理费用进项税额转出会计分录
分享
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ dping 发表的提问：
进项税额转出的会计分录？
不做纳税调整 借：应交税金-应交增值税-已交税金 贷：应交税金-应交增值税-进项税额转出 补缴税金 借：应交税金-应交增值税-进项税额转出 贷：银行存款 做纳税调整 借：以前年度损益调整 贷：应交税金-应交增值税-进项税额转出
121楼
2022-12-28 06:42:18
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 阿慢 发表的提问：
关于加计抵减进项税转出分录， 购进时：借 库存商品100 借：应交税费——增值税（进项税）13 贷：银行 113 现在因某种原因，需要进项税额转出，当时已经享受进项的10%加计抵减政策，现在转出进项时，自然也不能享受了 分录 借：管理费用——福利费 113 贷:库存商品 100 应交税费——增值（进项税额转出）13 问题是，进项税10%的加计抵减额怎么做分录？ 谢谢
你好，参考下面的， 2019年4月份我一般纳税人咨询公司符合增值税的加计抵减政策，4月份销项税31万元，进项税额10万元，全部属于允许抵扣的进项税额。》 计算： 4月份增值税的加计抵减额=？ 应纳增值税额=？ 实际缴纳增值税=？ 加计抵减额如何进行会计处理？ 答复： 4月份增值税的加计抵减额=10万元*10%=1万元 应纳增值税=31-10=21万元 实际缴纳增值税=21-1=20万元 分录： 一、计提增值税的账务处理： 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）21万元 贷：应交税费-未交增值税 21万元 二、计提增值税的账务处理： 缴纳增值税的分录： 借：应交税费-未交增值税 21万元 贷：银行存款 20万元 其他收益 1万元
122楼
2022-12-28 07:04:17
全部回复
阿慢：回复庄老师 老师，这个回答中没有进项税转出的描述
2022-12-28 07:28:18
庄老师：回复阿慢问题是，进项税10%的加计抵减额怎么做分录？ 计提增值税的账务处理： 缴纳增值税的分录： 借：应交税费-未交增值税 21万元 贷：银行存款 20万元 其他收益 1万元
2022-12-28 07:48:14
阿慢：回复庄老师 老师，这个不是加计抵减转出进项税的分录，我自己写分录了，就差最后一步加计抵减转出的分录了
2022-12-28 08:06:38
庄老师：回复阿慢你好，加计抵减转出进项税的分录，借其他收益 ，贷应交税费－－未交增值税
2022-12-28 08:24:59
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 紫伊藤 发表的提问：
收到高新研发相关的检测费，增值税专用发票上不含税1132.08元，进项税额67.92，会计分录：借：研发支出 1132.08，应交税费—应交增值税—进项税额 67.92，贷：银行存款，结转研发费：借：管理费用-研发费 1132.08，贷：研发支出1132.08. 分录正确吗，进项税额可以抵扣的吗
你好 可以的 一般纳税人取得的进项专票的检测费可以抵扣
123楼
2022-12-28 07:12:23
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 山兽神 发表的提问：
管理费用要转出来交税怎么做会计分录？
你好，有没有跨年？原本的分录是什么？
124楼
2022-12-28 07:36:36
全部回复
山兽神：回复小云老师 没有跨年，刚有学员解析了跨年的。没跨年的我不是很懂
2022-12-28 07:48:08
山兽神：回复小云老师 借管理费贷现金
2022-12-28 07:59:11
小云老师：回复山兽神没跨年的就直接反分录，借:现金 贷:费用就行了，不用单独做税费
2022-12-28 08:10:55
山兽神：回复小云老师 如果是跨年的怎么做呢？
2022-12-28 08:24:58
小云老师：回复山兽神借:现金 贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:应交税费
2022-12-28 08:36:14
山兽神：回复小云老师 嗯嗯
2022-12-28 09:04:16
山兽神：回复小云老师 谢谢
2022-12-28 09:22:23
小云老师：回复山兽神嗯嗯，问题解决的话麻烦五星好评，谢谢
2022-12-28 09:43:13
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @  Nov. 发表的提问：
进项税额转出的会计分录
借库存商品 贷应交税费-增值税-进项税转出
125楼
2022-12-28 08:02:59
全部回复
吴少琴老师：回复 Nov.借库存商品 贷应交税费-增值税-进项税转出
2022-12-28 08:14:03
 Nov.：回复吴少琴老师 不懂
2022-12-28 08:40:20
吴少琴老师：回复 Nov.就是你的进项税不能抵扣，计入原来货物的成本
2022-12-28 08:54:23
 Nov.：回复吴少琴老师 好的，谢谢老师 还有其他分录情况没有了
2022-12-28 09:13:56
吴少琴老师：回复 Nov.具体你要问哪种转出
2022-12-28 09:39:07
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.47w
引用 @ 称心的小懒虫 发表的提问：
进项税额转出的会计分录
借：库存商品 /原材料 贷：应交税费-应交增值税（转出进项税）
126楼
2022-12-29 06:50:17
全部回复
朴老师：回复称心的小懒虫办公费的就转到办公费里面去
2022-12-29 07:41:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
进项税额转出的会计分录
求教高手：我公司有一张不属于经营范围的进项发票，已经认证抵扣，要转出进项税，会计分录怎么做，谢谢回答！
127楼
2022-12-29 07:05:25
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2022-12-29 07:16:44
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 平 发表的提问：
进项税额转出的会计分录？
您好 请问您当时入账进项税额的时候分录怎么写的
128楼
2022-12-29 07:19:13
全部回复
平：回复bamboo老师 借： 应交税金 - 应交增值税 - 销项税额 应交税金 - 应交增值税 - 进项税额转出   贷： 应交税金 - 应交增值税 - 进项税额 应交税金 - 应交增值税 - 转出未交增值税 借：应交税金 - 应交增值税 - 转出未交增值税 贷：应交税金 - 未交增值税
2022-12-29 07:38:57
bamboo老师：回复平这个是月末结转的增值税的时候 您现在是不符合抵扣条件进项税额要转出么
2022-12-29 07:58:09
平：回复bamboo老师 是的
2022-12-29 08:09:07
bamboo老师：回复平那您收到发票时候分录怎么写的
2022-12-29 08:24:50
平：回复bamboo老师 正常做价税分离
2022-12-29 08:41:20
bamboo老师：回复平借：成本费用等 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
2022-12-29 09:03:45
曹小阳老师
职称：初级会计师
4.96
解题: 0.09w
引用 @ 桃子姐姐 发表的提问：
进项税额转出的会计分录？
（1）发生需要转出时： 借：库存商品(在建工程、原材料、销售费用) ； 贷：应交税金--应交增值税(进项税转出)。 （2）月底进行结转时： 借：应交税法-应交增值税（进项税转出）； 贷：应交税费-应交增值税（未交增值税）
129楼
2022-12-29 07:42:19
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 缓慢的野狼 发表的提问：
进项税额转出的会计分录
你好，什么原因需要做进项转出？
130楼
2022-12-29 07:59:59
全部回复
缓慢的野狼：回复郭老师 我们公司是简易征收的一般纳税人，平常主营业务是销售混凝土，税率3%，去年买了十辆混凝土运输车，一辆车30万，全部进去固定资产的成本，现在需要把这十辆车的可抵扣税额进项税额转出，我们公司不可以抵扣
2022-12-29 08:20:19
缓慢的野狼：回复郭老师 这个是可抵扣金额
2022-12-29 08:33:18
缓慢的野狼：回复郭老师 领导说虽然我们不可以抵扣，但是卖车的时候可以有优惠啥的
2022-12-29 08:43:18
郭老师：回复缓慢的野狼借固定资产 应交税费应交增值税进项 贷银行存款， 然后你现在转出来，借固定资产 贷应交税费应交增值税进项转出。
2022-12-29 09:12:33
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 朱倩倩 发表的提问：
因车辆报废退保，保险费进项发票已抵扣，让保险公司开了负数发票红冲，但保费只退了一部分，会计分录是借：银行存款 贷：管理费用 应交税费-进项税额转出 这样写会计分录吗。
您好，是这样写的，没错
131楼
2023-01-03 06:48:34
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 五岳 发表的提问：
这儿招待客户给开的专票住宿费，我要把进项税转出来，借：管理费用-业务招待费562.26，应交税费-应交增值税(进项税额）33.74，贷：现金596. 转出时：借：管理费用-业务招待费 33.74，贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 33.74 ，这分录对吗？进项税额和进项税额转出这两个科目的余额都是都年底才结转的对不对。中间有余额不用管它对吗？
您好，分录正确的，这些明细科目的余额都是年末一次结转的。
132楼
2023-01-03 07:08:39
全部回复
五岳：回复吴月柳 我转出的进项税额需要给税务局说吗？报税时直接填转出表？
2023-01-03 07:20:29
吴月柳：回复五岳不需要，在申报表上填写即可
2023-01-03 07:33:42
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 冬冬 发表的提问：
进项税额转出的会计分录
你好，借：相关科目（待处理财产损溢等）贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
133楼
2023-01-03 07:21:22
全部回复
冬冬：回复立红老师 当初是认证了计入进项税额，但是当月就发现不能抵扣了。是税控盘的钱，只能开专票，这样怎么做呢？
2023-01-03 07:44:27
立红老师：回复冬冬你好，做正常的处理，再做进项税转出，最后再全额抵扣就可以了
2023-01-03 08:11:13
冬冬：回复立红老师 税控盘和税控服务费进项税额转出的会计分录借方具体是什么科目啊
2023-01-03 08:40:28
立红老师：回复冬冬你好，借：管理费用 贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出） 在纳税申报时填写进项税额转出信息。
2023-01-03 08:57:01
冬冬：回复立红老师 那这税控盘和税控服务费计入管理费用还要转入营业外收入吧？另外进项税额转出是不是月底还要结转到转出未交增值税科目
2023-01-03 09:15:34
立红老师：回复冬冬你好，计入管理费用不用转营业外收入。进项税额转出月底需要结转到转出未交增值税科目
2023-01-03 09:29:40
冬冬：回复立红老师 谢谢老师。但是这税控盘的钱是全额抵扣的，那是不是也要计入营业外收入啊
2023-01-03 09:46:01
立红老师：回复冬冬你好， 税控盘的钱支付时， 借：管理费用 贷：库存现金等 抵减时， 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：管理费用
2023-01-03 10:12:33
冬冬：回复立红老师 谢谢老师。这减免税款月底是不是也要结转到转出未交增值税科目
2023-01-03 10:22:47
立红老师：回复冬冬你好，减免税款月底不需要转出
2023-01-03 10:47:23
冬冬：回复立红老师 谢谢老师，那月底不需要转出，平不了啊。
2023-01-03 11:09:03
立红老师：回复冬冬你好，减免税款在借方，贷方有销项税额等，会抵消。
2023-01-03 11:28:07
冬冬：回复立红老师 谢谢老师。但是如果不转到转出未交增值税，减免税款这个科目还是会有余额啊。我理解的是不是有偏差了
2023-01-03 11:41:57
立红老师：回复冬冬你好，这个科目借方发生额和销项税额的贷方发生额会抵消。 不客气的，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-01-03 11:52:09
冬冬：回复立红老师 可是三级科目不一样啊，怎么会抵消啊
2023-01-03 12:21:53
立红老师：回复冬冬你好，我们最终看的是应交税费——应交增值税这个科目的余额
2023-01-03 12:32:41
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 玲琳 发表的提问：
老师，汽车加油费的进项认证后想进项转出(因为费用票不够转成本)。分录是这样做吗？借:管理费用 4375 借:应交税费－进项税额700 贷:库存现金 4375 贷:应交税费－进项转出700
借：管理费用700 贷：应交税费－进项税额转出700
134楼
2023-01-03 07:50:59
全部回复
玲琳：回复小惑老师
2023-01-03 08:01:51
小惑老师：回复玲琳是的，上述的分录处理正确
2023-01-03 08:26:01
玲琳：回复小惑老师 老师，不想抵扣的进项转出是否允许？
2023-01-03 08:39:18
小惑老师：回复玲琳不想抵扣的原因是什么？
2023-01-03 08:55:49
玲琳：回复小惑老师 税负率控着，费用类发票认证进去会出现不管转成本
2023-01-03 09:12:24
玲琳：回复小惑老师 费用发票一般都不开专票，
2023-01-03 09:37:54
小惑老师：回复玲琳费用类发票认证进去会出现不管转成本 这个是什么意思？
2023-01-03 09:51:10
玲琳：回复小惑老师 打错字认证进去会不够转成本
2023-01-03 10:06:59
小惑老师：回复玲琳认证进去会不够转成本，不够转成本是什么意思
2023-01-03 10:19:01
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 郑丽 发表的提问：
老师我发票丢失我怎么做分录，进行转出，（比如我是业务招待费的）分录是不是可以做 借管理费用 进项 借管理费用负数 在进项转出
是的，可以这样做的了。
135楼
2023-01-04 07:06:56
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料