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福利费进项税额转出的会计分录
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 内向的雪碧 发表的提问：
16年有个进项税没有转出，现在应该怎么做比较好呢？福利费
您好，现在转出就行。
196楼
2023-02-10 06:44:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 会计学堂杨老师 发表的提问：
福利费的进项税还不是要转出
福利费的进项税额是不允许抵扣的，是需要做进项税额转出处理的。
197楼
2023-02-12 07:22:57
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会计学堂杨老师：回复张艳老师 教育经费的进项税可以抵扣吗
2023-02-12 07:43:01
张艳老师：回复会计学堂杨老师这个是可以抵扣进项税额的。
2023-02-12 07:56:46
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ jossonli 发表的提问：
已认证的进项税额商品用于职工福利会计分录如何做
你好！借管理费用-福利费 贷应交税费-应交增值税（进项税额转出）
198楼
2023-02-12 07:51:49
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沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 芊叶菁菁 发表的提问：
关于用于福利费的进项要转出，那转出部分如何做到费用中去，分录如何做？
您好，比如说购进商品，抵扣进项税额，但是用于职工福利，会计分录如下。 借：库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 借：管理费用等科目 贷 应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额转出） 为您提供解答，如满意请五星好评哦。
199楼
2023-02-12 08:05:53
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芊叶菁菁：回复沈家本老师 我不是库存商品，我就是当期费用，对方开了专票，我是，借，管理费用，借，进项税。贷，理金。我把进项税转出，借，进项税额转，贷，进项税，我现不知道如何把进项税转出部分如何进管理费
2023-02-12 08:26:32
沈家本老师：回复芊叶菁菁您好，进项税额转出计入管理费用，您只需要 借:管理费用 贷:银行存款 应交税费进项-应缴增值税-进项税额转出 就可以了，为您提供解答，祝学习愉快
2023-02-12 08:54:19
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 阿金 发表的提问：
进项税额转出金额2000元，会计分录怎么做？转出的进项税2000元而且加计抵扣了10%，加计的10%会计分录怎么做？
借费用或者成本 贷进项税额转出
200楼
2023-02-12 08:27:00
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佟老师：回复阿金这个加计抵减不用做分录
2023-02-12 08:54:18
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 毛毛雨 发表的提问：
进项税额转出的会计分录如何写
借 成本费用 科目 贷进项转出
201楼
2023-02-13 06:03:03
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 卓玛 发表的提问：
老师，购进货物用于集体福利比如洗衣液，进项税额转出，分录怎么做，分3步吗，先计提在转出吗，怎么做
是的，借应付职工薪酬福利费 进项税额 贷银行，转出做借应付职工薪酬 福利费 贷进项税额转出，月末计提做借管理费用 贷应付职工薪酬-福利费
202楼
2023-02-13 06:25:48
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卓玛：回复maize老师 最后是借方应付职工薪酬有余额吗
2023-02-13 06:40:19
maize老师：回复卓玛没有啊，借应付职工薪酬福利费 100进项税额 13贷银行130，转出做借应付职工薪酬 福利费 13贷进项税额转出13，月末计提做借管理费用130 贷应付职工薪酬-福利费130
2023-02-13 07:00:00
卓玛：回复maize老师 奥，老师这个教育经费这样对吗
2023-02-13 07:29:55
卓玛：回复maize老师
2023-02-13 07:46:06
maize老师：回复卓玛可以，这个你做的没有问题
2023-02-13 08:09:47
卓玛：回复maize老师 可是老师福利费的我这样做了，发票我还没认证，想认证了转出了在做转出，我这样分录和老师你的不一样，这样做吗
2023-02-13 08:26:38
maize老师：回复卓玛可以，不认证就按你写这个做就可以
2023-02-13 08:42:06
卓玛：回复maize老师 老师，我们公司有手机的专票 ，有苹果华为的，开了好多，一个手机开一张，但我们要是用于给个人的，是不是个人要交个税，要是集体用，可是一个手机开了一张，怎么做
2023-02-13 09:10:28
maize老师：回复卓玛给员工用么，那不管你们咋开都需要交个税
2023-02-13 09:23:41
maize老师：回复卓玛你这个手机发给员工不收回那就需要交税，收回那这个需要最后有尸体在公司才可以
2023-02-13 09:43:37
卓玛：回复maize老师 老师，尸体？
2023-02-13 09:54:17
卓玛：回复maize老师 那就不给员工我们的固定资产可以吗，那怎么做借固定资产贷银行然后每次折旧吗
2023-02-13 10:15:39
maize老师：回复卓玛不是你做管理费用，这个手机最后不能给员工带走，员工离职手机需要放公司，不处理，这个手机需要留着 税局后面查的时候给税局看
2023-02-13 10:30:16
卓玛：回复maize老师 老师，这个加起来5万多了，直接做借管理费用贷银行吗
2023-02-13 10:53:58
maize老师：回复卓玛单位价值没有超过5000一次做费用就可以
2023-02-13 11:09:36
卓玛：回复maize老师 老师，超了，买的苹果华为特别贵，还有1000多的，那我1000的做费用，超5000的那我做固定资产，这样分开行吗
2023-02-13 11:39:32
maize老师：回复卓玛是的，超过5000多这个就做固定资产
2023-02-13 11:51:05
卓玛：回复maize老师 老师那我分开做，这个超5000给员工的这样做借 固定资产 10000 进项税额1300贷银行 不超1000的借 应付职工薪酬1000 进项130贷 银行 借应付职工薪酬130贷 进项转出， 借 管理费用 1130 贷应付职工薪酬1130 固定资产的进项税额就不用转出了，1000这个给员工用的当福利费进项转出是吗 老师
2023-02-13 12:14:45
maize老师：回复卓玛需要进项税额转出，借固定资产 贷进项税额转出，这个折旧做应付职工薪酬 福利费 贷进项税额转出，记得申报个税
2023-02-13 12:44:41
卓玛：回复maize老师 手机收回不交个税可以吗
2023-02-13 12:55:32
maize老师：回复卓玛那你这个也不能做福利费，这个也不需要进项税额转出，做管理费用办公费就可以
2023-02-13 13:12:43
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 一一 发表的提问：
购买了一些食品做福利，进项税已认证，报税时也已进项税转出，分录这样写对吗？ 1、借：管理费用－福利费 1168， 应交税费-应交增值税－进项税额 198 贷：库存现金 1366 。2、借：应交税费-应交增值税－进项税额198贷：应交税费-应交增值税－进项税额转出198
您的分录错误，正确分录如下： 1、借：管理费用-福利费 1168 借：应交税费-应交增值税-进项税额 198 贷：应付职工薪酬-福利费 1366 2、借：应付职工薪酬-福利费 1366 贷：库存现金 1366 3、借：管理费用-福利费 198 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 198
203楼
2023-02-13 06:38:59
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一一：回复方亮老师 进项税额在贷方有余额，什么时候转出呢？是不是转到 应交税费---应交增值税（未交增值税）这里？
2023-02-13 07:01:42
方亮老师：回复一一应该是年末时与进项税额、转出未交增值税对冲。
2023-02-13 07:19:07
一一：回复方亮老师 感谢老师耐心解答！
2023-02-13 07:39:48
方亮老师：回复一一不客气。如果您对老师的回答满意，请给老师一个五星好评，谢谢！
2023-02-13 07:50:32
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 不安的樱桃 发表的提问：
公司购入酒做福利费，税额直接转出来，涉及到分录
您好 请问您购入酒的时候有没有写分录
204楼
2023-02-14 05:53:09
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ qzuser 发表的提问：
发票已认证，借：管理费用 100 应交税金-应增-进项税额13 贷：银行存款113，后属于福利费，怎样做进项税额转出分录
你好!借：管理费用—福利费 贷应交税费—应交增值税—进项税额转出
205楼
2023-02-14 06:13:47
全部回复
何老师
职称：,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.28w
引用 @ 永不逝去的微笑 发表的提问：
已认证的进项税额商品用于职工福利会计分录如何做
借：管理费用 贷：应付职工薪酬-福利费 借：应付职工薪酬 - 福利费 应交税费-应交增值税（进项税转出） 贷：库存商品
206楼
2023-02-14 06:22:48
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 学堂用户vdvwhb 发表的提问：
中秋福利 9月做了福利费，已抵扣认证， 10月发现票未入账，进项税额怎么转出想知道怎么做分录
借管理费用、福利费贷应交税费、应交增值税进项转出。
207楼
2023-02-14 06:35:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 蓉儿 发表的提问：
进项税额转出的会计分录怎么写？
借 管理费用等贷进项转出
208楼
2023-02-15 05:23:18
全部回复
蓉儿：回复玲老师 1月正常入账，借库存商品 应交税费-进项 贷银行存款，2月进货就把对应的进项税额转出了，直接做借管理费用XX 贷应交税费-进项税额转出？
2023-02-15 05:37:09
玲老师：回复蓉儿对的 就是这样的分录
2023-02-15 05:51:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ fdq 发表的提问：
公司购买福利用品，开的增值税专用发票，我做分录借：管理费用-福利费10 应交税费-应交增值税(进项税费)1.7 贷: 现金11.7借：管理费用 1.7 贷 ：应交税费-应交增值税（进项税额转出)1.7月底，要把进项税额转出转到未交增值税吗？ 借 ：应交税费-应交增值税（进项税额转出)1.7 贷：应交税费-未交增值税1.7
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-福利费 借；应付职工薪酬-福利费 贷；银行存款等科目 你好，直接计入费用就是了，而不是开始抵扣，后面又转出
209楼
2023-02-15 05:47:24
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fdq：回复邹老师 增值税专用发票如果不认证的话，就会形成滞留票 我如果认证了，分录不做进项税额的话，帐上跟申报表上的进项税额数据对不上呢
2023-02-15 06:08:03
邹老师：回复fdq你好，不是所有专用发票都必须认证抵扣的
2023-02-15 06:38:03
fdq：回复邹老师 老师，我已经认证了，怎么办呀？
2023-02-15 07:07:21
邹老师：回复fdq认证了就需要按上面做转出了
2023-02-15 07:30:52
fdq：回复邹老师 老师，做了进项税额转出，月底，要把进项税额转出转到未交增值税吗？ 借 ：应交税费-应交增值税（进项税额转出)1.7 贷：应交税费-未交增值税1.7
2023-02-15 07:43:53
邹老师：回复fdq你好，是的，转到未交增值税，然后缴纳就是了
2023-02-15 07:57:46
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 知识呗 发表的提问：
已认证的进项税额商品用于职工福利会计分录如何做
认证后做进项税，同时当月需要做进项税转出
210楼
2023-02-15 06:07:15
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