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福利费进项税额转出的会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 聪明的跳跳糖 发表的提问：
公司现金购买了厂区员工宿舍空调一台，含税价值1850元，是进固定资产还是制造费用-福利费？若进福利费如何做会计分录?进项税如何转出？
直接做福利费就可以， 借应付职工薪酬 福利费 进项税额 贷银行，借应付职工薪酬 贷进项税额转出，借管理费用 福利费 贷应付职工薪酬
151楼
2023-01-27 08:45:00
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 青苹果 发表的提问：
老师您好！请问购入的福利费的专用发票，转出进项税额的正确分录是什么？
你好 借管理费用-福利费贷应交税费-应交增值税-进项税转出
152楼
2023-01-28 06:34:34
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青苹果：回复meizi老师 老师，应交税费-应交增值税-进项税转出，这个科目还需要转到其他科目吗？
2023-01-28 07:02:31
meizi老师：回复青苹果你好 如果你们月末增值税需要交纳的话 销项+进项税转出大于进项 需要结转到转出未交增值税 和未交增值税里面去加纳的
2023-01-28 07:14:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 大熊 发表的提问：
用于集体福利做进账税额转出的分录怎么做，应交税费进项税额科目不能放在贷方是吗
你好 用于集体福利做进账税额转出的分录 借；管理费用——福利费，贷；应付职工薪酬-福利费 借；应付职工薪酬-福利费 ， 贷；应交税费——应交增值税（进项税额转出） 通常来说进项税额是计入借方，个别情况计入贷方，比如购进退回
153楼
2023-01-28 06:39:34
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 开朗的百褶裙 发表的提问：
进项税转出： 借：应交税费-增值税（进项税额转出） 贷：应交税费-增值税（进项税额） 借：管理费用-福利费 贷：应交税费-增值税（进项税额转出） 可以制作第二笔分录吗？如果不行，需要怎么调整？
你好！如果是转出，就做第二笔就可以了。
154楼
2023-01-28 07:08:58
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开朗的百褶裙：回复宋生老师 如果只做第二笔的话，那么当期的 应交税费-增值税（进项税额）这个科目不就不能直观体现进项税额减少的金额了吗？进项税额转出这个科目也就无法平账了吗？
2023-01-28 07:21:37
宋生老师：回复开朗的百褶裙你好！这个科目本身就不用平的
2023-01-28 07:46:12
小妍老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 我随悦动 发表的提问：
老师，年底购进羽绒服用于给员工发福利价格2195元，开的发票是增值税专票 会计分录这样做对吗 借:库存商品1942.48 借:应交增值税_进项税额252.52 贷:现金2195 借:管理费用2195 贷:应付职工薪酬2195 发放福利会计分录 借:应付职工薪酬_福利费2195 贷:库存商品1942.48 贷进项税额转出_252.52 老师这样做分录对吗？
您好！分录做的正确！
155楼
2023-01-29 06:08:32
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职称：,注册会计师,税务师
5.00
解题: 0.06w
引用 @ adaxu 发表的提问：
老师您好！之前月份已经抵扣了进项税额，是购买奶粉发票，本月做了进项税额转出申报，我的分录是~借:管理费用~福利费贷:应交税费~进项税额转出，对吗？
你好，是的，购入商品直接用于集体福利个人消费进项要转出。
156楼
2023-01-29 06:16:48
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杨颖老师
职称：中级会计师,注册会计师,初级会计师
4.92
解题: 0.03w
引用 @ Exxxxxxxp 发表的提问：
部分进项税额无法抵扣的应该做进项税额转出，进项税额转出的会计分录如何写？？
借：相关科目 贷：应交税金-进项税额转出
157楼
2023-01-29 06:46:11
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 日久见人心 发表的提问：
上月为职工发福利购入米面金额为5000元，因为进项发票不够先抵扣了，做的分录为， 借:管理费用_福利费 应交税费_应交增值税_进项税额 贷:现金 本月想做进项转出，分录该怎么做
你好，福利费分录不对借管理费用贷应付职工薪酬借应付职工薪酬贷银存 这月借管理费用贷应交税费-应交增值税-进项转出
158楼
2023-01-29 07:05:57
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日久见人心：回复郭老师 进入应付职工薪酬的话还要分摊到个人身上吗，上个月个税己申报本月怎么改
2023-01-29 07:29:09
郭老师：回复日久见人心你好，需要交个税的
2023-01-29 07:40:40
日久见人心：回复郭老师 不含税数为4545.46元，一共4个人干均每人工资加上1136.36
2023-01-29 08:02:32
日久见人心：回复郭老师 这个月我怎么改过来，
2023-01-29 08:12:42
郭老师：回复日久见人心你好，和你这月的工资一块申报交个税，分录不对的红冲之前做的，然后做个正确的，借管理费用负数 进项负数贷现金负数，然后做我上面写的分录
2023-01-29 08:22:44
日久见人心：回复郭老师 谢谢
2023-01-29 08:36:22
郭老师：回复日久见人心你好，不用客气的，满意请五星好评，谢谢
2023-01-29 09:03:50
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 雨滴? 发表的提问：
进项税额转出会计分录
借：相关成本 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
159楼
2023-01-30 06:10:07
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雨滴?：回复晓宇老师 申报表怎么填
2023-01-30 06:25:22
晓宇老师：回复雨滴?在增值税申报表附表二“进项税额转出”填报的是本期（即当月所认证）进项税额中需要转出的部分即可。
2023-01-30 06:52:21
桂龙老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.84w
引用 @ 潇洒的铅笔 发表的提问：
利宁服装厂(增值税一般纳税人)将上月购进的布料用于职工福利。已知布料的实际成本为10930元,其中含运费930元。其进项税额已进行了抵扣。请计算进项税额转出数额，并编制会计分录
同学，你好，分录如下，进项税，按照13%的税率进行计算。 借：应付职工薪酬-福利费1300 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）1300
160楼
2023-01-30 06:38:23
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 烟花懿冷 发表的提问：
郭老师您好，上次问您的外购已入库商品，转用途，作为福利发放给员工，需要红冲原来的入库分录，可现在问题是那时入库时的税率是16%，现在是13%了，这个有影响吗？我还是按原来16%的税率原分录红冲，然后做福利费的分录及进项转出，还是按16%吗？还是13%做进项转出呢？
应该是要按之前的税额转出 就是之前你们抵扣了多少转出多少
161楼
2023-01-30 07:02:59
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烟花懿冷：回复郭老师 好的，您看红冲原来入库分录，需要附什么附件呢？出库单？
2023-01-30 07:22:58
郭老师：回复烟花懿冷可以的，可以写出库单的
2023-01-30 07:35:56
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ocean媚 发表的提问：
收到员工福利增值税专用发票500元，税额20元，付了现金500元，需要进项税额转出，会计分录怎么做？
借：管理费用等 -福利费 应交税费 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 借管理费用等贷进项转出
162楼
2023-01-31 06:30:55
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 优雅的外套 发表的提问：
进项税额转出，会计分录
同学你好，是什么原因要转出呢；
163楼
2023-01-31 06:53:58
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优雅的外套：回复立红老师 个人开进来的住宿费
2023-01-31 07:10:24
立红老师：回复优雅的外套同学你好，如果公司员工出差发生的是可以抵扣的；
2023-01-31 07:21:01
蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 晓敏 发表的提问：
这个月认证的用于职工福利的进项税额，是这个月申报时做进项税额转出还是下个月转出，如何做分录
你好，在下个月申报的时候转出， 借：管理费用-福利费 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-应交增值税-未交增值税
164楼
2023-01-31 07:02:59
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 初学者 发表的提问：
进项税额转出会计分录
你好，如果是费用发放票，借管理费用等，贷应交税费――应交增值税――进项税额转出
165楼
2023-02-01 06:17:24
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初学者：回复徐阿富老师 那不是怎么做
2023-02-01 06:29:49
初学者：回复徐阿富老师 期末结转的时候怎么结转
2023-02-01 06:49:41
徐阿富老师：回复初学者你好，如果是原材料就借原材料，月末和应交增值税的其他子目一起转到应交税费――应交增值税――未交增值税科目里
2023-02-01 07:03:29
初学者：回复徐阿富老师 不对啊，那是进项税额不转出的情况啊
2023-02-01 07:15:25
初学者：回复徐阿富老师 我说的是进项税额已经认证，已经做账，现在要将这部分进项税已认证已做账的转出，怎么做账
2023-02-01 07:41:23
徐阿富老师：回复初学者你好，看我上面的：如果是费用发放票，借管理费用等，贷应交税费――应交增值税――进项税额转出。然后如果是材料或库存商品发票，那么就是借原材料或者库存商品 应交税费――应交增值税――进项税额转出。这样就是进项税额转出了
2023-02-01 08:08:13
初学者：回复徐阿富老师 这只用转出税额，原材料的成本是不是就不用转
2023-02-01 08:32:11
徐阿富老师：回复初学者你好，进项税额转出是增加原材料成本。如果是正常的真实的材料采购不用转出成本
2023-02-01 09:00:03
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