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房地产开发企业会计与纳税实务
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李爱文老师
职称:会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 加油 发表的提问:
房地产开发企业,,现在主要做租赁业务。。是一般纳税人,,,税率是多少
租赁业务的税率是11%,建筑业的税率是17%。劳务费的税率是11%
196楼
2023-02-05 08:57:00
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加油:回复李爱文老师 以前是小规模,现在升为一般纳税人了
2023-02-05 09:09:51
李爱文老师:回复加油升为一般纳税人,如果进项税发票多,可以降低增值税的税负,如果进项税少,税负率为增加。
2023-02-05 09:34:39
加油:回复李爱文老师 怎么现在按5%来收的?
2023-02-05 09:55:52
李爱文老师:回复加油属于按简易计税的征收5%
2023-02-05 10:23:10
加油:回复李爱文老师 房地产开发行业,销售多少达到一般纳税人?
2023-02-05 10:38:02
李爱文老师:回复加油500万元的年收入(按连续12个月的收入计算,不按自然年度计算)
2023-02-05 11:03:10
加油:回复李爱文老师 现在我们每年收入300万的租赁业务,,也是按5%缴租赁税吗?还有我们去年最的房产证,,是否要去申报土地使用税
2023-02-05 11:15:07
李爱文老师:回复加油属于小规模纳税人,按5%计算租赁的税,一般纳税人按11%计税。去年的房产证,需要申报土地使用税
2023-02-05 11:44:36
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 越越 发表的提问:
房地产开发企业买入土地,开发商品房,作为存货时候的会计分录应该怎么做?
你好,房地产开发企业买入土地,开发商品房 借:开发成本,贷:银行存款
197楼
2023-02-06 06:30:52
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夏老师
职称:注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.96
解题: 0.04w
引用 @ 平淡的飞鸟 发表的提问:
房地产开发企业房子交房时成本及收入的会计分录怎么做
借预收账款。贷营业收入,应交税费一增值税。 借营业成本贷开发产品。
198楼
2023-02-06 06:52:31
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meizi老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ ♚CICI♚ 发表的提问:
房地产开发企业弱电工程记到开发成本什么会计科目
你好,计入开发成本——建安工程费
199楼
2023-02-06 07:02:59
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思顿乔老师
职称:中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ lvideal 发表的提问:
老师,土石方运输一般纳税人选择企业会计制度还是小企业会计制度或者新会计准则来建账呢? 还有房地产开发企业用什么?
您好,企业会计制度,谢谢
200楼
2023-02-07 05:33:48
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思顿乔老师:回复lvideal您好,一样的可以用企业会计制度
2023-02-07 05:54:34
钟存老师
职称:注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 安兔子 发表的提问:
房地产开发企业拆迁补偿如何缴纳契税
同学你好 是别的企业吧房地产企业的不动产给拆迁了? 给的补偿?
201楼
2023-02-07 05:55:28
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方亮老师
职称:税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 好好学 发表的提问:
房地产开发企业新项目,拿地时缴纳的印花税是计入开发成本还是计入税金及附加呢
计入开发成本。如果您对老师的回答满意,请给老师一个五星好评,谢谢!
202楼
2023-02-07 06:04:40
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庄老师
职称:高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 安兔子 发表的提问:
房地产开发企业打了口井,请问计入什么会计科目?
你好,计入工程施工--合同成本--间接成本
203楼
2023-02-07 06:33:48
全部回复
安兔子:回复庄老师 房地产开发有工程施工科目吗?
2023-02-07 06:57:31
庄老师:回复安兔子你好,房地产自已的项目计入开发支出--间接成本,
2023-02-07 07:20:34
陈诗晗老师
职称:注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ H 发表的提问:
房地产开发企业自有物业的装潢费用应该计入开发间接费,还是计入固定资产?自有物业不需要缴纳房产税把?
自有物业需要缴纳房产税。 固定资产。
204楼
2023-02-07 07:00:00
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H:回复陈诗晗老师 自有物业属于公共配套一部分,也需要缴纳?
2023-02-07 07:48:30
陈诗晗老师:回复H房地产企业自用的房产属于房产税征收范围。
2023-02-07 08:12:25
H:回复陈诗晗老师 征收的税率是多少,应该怎么算呢?
2023-02-07 08:42:00
陈诗晗老师:回复H自用的是从价计征,房产余值的1.2%
2023-02-07 08:59:17
陈诗晗老师
职称:注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 有魅力的龙猫 发表的提问:
房地产开发企业在计算土地增值税时,不准口处的房地产开发费用为多少万元。
这里的开发费用是(开发成本➕地价)×10%作为扣除费用处理,其他的就不可以扣除,
205楼
2023-02-08 06:13:25
全部回复
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 王芸 发表的提问:
房地产实务:请问实务中预缴增值税、预缴企业所得税、预缴土地增值税;需要计提的吗?
你好,不需要计提,只需要做预交分录就是了
206楼
2023-02-08 06:40:47
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王芸:回复邹老师 房地产实务:应交税费--应交增值税 与 预缴增值税;有什么区别?
2023-02-08 07:11:02
邹老师:回复王芸你好,是小规模纳税人,还是一般纳税人预交增值税?
2023-02-08 07:35:12
王芸:回复邹老师 一般纳税人
2023-02-08 07:46:07
邹老师:回复王芸你好,一般纳税人外地预交增值税,应当通过应交税费——应交增值税(已交税金)科目核算
2023-02-08 08:03:06
王芸:回复邹老师 确认收入,确认应交增值税时,当期应交税额 = 应交增值税额 减去 已预缴的增值税额?
2023-02-08 08:19:18
邹老师:回复王芸你好,是的,是这样计算
2023-02-08 08:49:02
袁老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 耶路 发表的提问:
房地产开发公司的企业所得税怎么缴纳
通过季报预缴,项目结束汇算清缴
207楼
2023-02-08 07:00:00
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耶路:回复袁老师 前期没什么收入怎么预缴
2023-02-08 07:38:30
袁老师:回复耶路没有收入不用交的啊
2023-02-08 07:58:32
耶路:回复袁老师 知道不用交,怎么报税
2023-02-08 08:21:30
袁老师:回复耶路0申报即可 。
2023-02-08 08:42:02
耶路:回复袁老师 有期间费用啊
2023-02-08 09:02:16
袁老师:回复耶路利润为负值,所得税就是0啊
2023-02-08 09:15:24
易 老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 阿英 发表的提问:
非房地产开发企业销售厂房缴纳的土豆增值税为什么计入固定资产清理
你好,通过固定资产清理过渡,可以看出销售损益,总收入-总成本为处置损益,不确认收入,所以增值计入资产清理。
208楼
2023-02-09 06:26:41
全部回复
宇飞老师
职称:中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 雨诗 发表的提问:
房地产开发企业城镇土地使用税怎么计算?
你好,按照未交房的面积占可售面积的比例乘以土地面积再乘以土地使用税税率。
209楼
2023-02-09 06:32:15
全部回复
宇飞老师:回复雨诗你好,按照未交房的面积占总可售面积的比例乘以土地面积再乘以土地使用税税率。比如未交房10000平方,项目原来总的可售面积100000平方,则未交房占比10%,假设土地面积30000方,单位税额2元,则土地使用税就是30000*10%*2=6000
2023-02-09 07:07:28
文老师
职称:中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 幽兰 发表的提问:
房地产开发企业既有一般计税又有简易计税怎样账务处理
您好,您这个是要分开处理的
210楼
2023-02-09 06:50:15
全部回复
幽兰:回复文老师 老师简易计税我不会做账务处理
2023-02-09 07:10:35
文老师:回复幽兰借应收账款贷主营业务收入应交税费--简易计税
2023-02-09 07:25:01
幽兰:回复文老师 那收到发票时专票或普票怎么做账
2023-02-09 07:44:13
文老师:回复幽兰建议计税的不可以抵扣的,直接全额进开发成本等科目
2023-02-09 07:56:07
幽兰:回复文老师 交税时直接是收入×9%交增值税吗老师?只有销项没有进项税是吧
2023-02-09 08:19:12
幽兰:回复文老师 跟小规模差不多是吗?
2023-02-09 08:41:08
文老师:回复幽兰不是9%,建议计税的是3%或涉及不动产的是5%。是和小规模差不多的
2023-02-09 08:54:54
幽兰:回复文老师 简易计税怎样账务处理呢老师
2023-02-09 09:12:46
文老师:回复幽兰确认收入的时候,应收账款贷主营业务收入应交税费--简易计税 收到发票的时候,借成本费用等贷银行存款
2023-02-09 09:25:55
幽兰:回复文老师 交税时,借:应交税金—简易计税(主营业务收入×5%) 贷:银行存款是吗
2023-02-09 09:36:58
文老师:回复幽兰您好,是的,是这样的
2023-02-09 09:59:42

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