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房地产开发企业会计与纳税实务
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ A.0000静 发表的提问：
房地产行业开发的村证房子，没有房产证，不开发票，什么时候产生纳税义务呢？增值税，企业所得税等用交吗
没有房产证，不开发票，属于无票销售。按交房时纳税义务产生，评估一个每套房的市价，按市价计算增值税 企业所得税如果企业有利润，要交企业所得税
106楼
2022-12-26 07:50:36
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A.0000静：回复李爱文老师 李老师，您好，我们项目到年底竣工，商务楼的性质，并且是往外租赁，不是销售，那我们现在应该有什么税呢，增值税还有吗？是不是得交房产税呢
2022-12-26 08:05:29
李爱文老师：回复A.0000静按租赁费收租金，营改增后目前的租赁业增值税税率是6%，交房产税，交增值税的附加税
2022-12-26 08:31:13
A.0000静：回复李爱文老师 我们跟施工方签的合同是7000万，实际我们只需要付5500万，那我们付款是7000万，走的是基本户，施工方能退给我们150万吗
2022-12-26 08:51:07
李爱文老师：回复A.0000静那要总施工方愿不愿意，对方多交税
2022-12-26 09:13:55
A.0000静：回复李爱文老师 施工方没有意见，但是这样做是不是有涉税风险呢？他退回1500万以什么名义呢，怎么做账呢
2022-12-26 09:38:59
李爱文老师：回复A.0000静既然想签订这样的合同，肯定这个1500元万元就是不想做账了。
2022-12-26 09:55:17
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 蓝天白云 发表的提问：
原来总在生产型和商贸企业做会计，年后想去房地产开发和销售行业做会计，应该从哪方面学习学习呢？已经看了几节课了，但是重点给提示下重点和难点给提示下，好重点看看
可以了解，房地产业务流程，收入确认成本归集，土地增值税和所得税等环节关注
107楼
2022-12-26 08:10:36
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 2333333 发表的提问：
房地产企业 缴纳售房合同印花税、会计分录怎么做
你好，计提，借：税金及附加 贷：应交税费-印花税，缴纳，借: 应交税费-印花税 贷：银行存款
108楼
2022-12-26 08:15:38
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2333333：回复吴月柳 说的是 不需要通过税金及附加 啊 怎么回事呢
2022-12-26 08:43:01
吴月柳：回复2333333利润表中的"营业税金及附加"项目调整为"税金及附加"项目。需要提醒的是，之前是在"管理费用"科目中列支的"四小税"(房产税、土地使用税、车船税、印花税)，也同步调整到"税金及附加"科目。
2022-12-26 09:10:44
2333333：回复吴月柳 那房地产企业的土地增值税呢
2022-12-26 09:26:51
2333333：回复吴月柳 是要计提进入税金及附件 然后通过应交税费 是吗 可是 房地产如果是预售呢
2022-12-26 09:44:01
吴月柳：回复2333333也是的
2022-12-26 10:09:43
2333333：回复吴月柳 如果预售 也是需要计提 是这样 您的意思》、》？
2022-12-26 10:28:27
吴月柳：回复2333333是的
2022-12-26 10:38:28
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 中级必过 发表的提问：
房地产开发企业按照《房地产开发企业财务制度》有关规定，其在房地产销售环节中缴纳的印花税，已列入管理费用，故在计算土地增值税时不允许单独再扣除。 印花税不是应该计入税金及附加吗？
同学你好 也有计入管理费用的
109楼
2022-12-26 08:20:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 凡 发表的提问：
房地产开发企业一般纳税人销售自行开放的房地产项目 税率是多少？
你好，房地产开发企业一般纳税人销售自行开放的房地产项目 税率是9%
110楼
2022-12-27 07:09:22
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 爱哭泣的向日葵 发表的提问：
房地产开发企业支付临时工人劳务费，会计分录如何列，要交税费吗
你好，计入开发成本里面就可以了，要交个税，代扣代缴代申报
111楼
2022-12-27 07:21:14
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 谨宣叶子 发表的提问：
房地产企业购置土地、交的契税与投入房地产开发的资金是属于现金流量表的哪一项？
属于购买商品的现金流出。
112楼
2022-12-27 07:39:34
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 快乐每一天 发表的提问：
老师好 我们是房地产开发企业甲 与别的企业乙合作建房 我们出钱建房 乙公司出地 建好之后分房 请老师帮忙写出甲乙双方的会计分录 谢谢
您好，您出钱投资给乙方，还是乙方出地投资给您，最好是在一个公司进行核算，您出钱方便一点，土地使用权转移的话，手续麻烦
113楼
2022-12-27 08:06:46
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快乐每一天：回复文老师 我们是房地产开发企业出钱 盖房销售都是我们的 盖好之后分一部分给出地的企业 请老师分别写出两公司的会计分录
2022-12-27 08:33:17
文老师：回复快乐每一天那您这就相当于买他的土地建房，然后给他的钱也就相当于是土地款
2022-12-27 08:52:36
快乐每一天：回复文老师 甲企业 借 开发成本-土地证以及拆迁补偿款 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷 预收账款 乙企业 借 长期应收款 贷 无形资产 借 固定资产 借 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷 长期应收款 对吗 老师
2022-12-27 09:09:13
文老师：回复快乐每一天甲企业我觉得不应该是挂预收账款的，应该是应付账款
2022-12-27 09:27:08
快乐每一天：回复文老师 甲企业是房地产开发企业 应该视同销售吧
2022-12-27 09:54:35
快乐每一天：回复文老师 如果作为应付账款是不是存在漏税的可能呐
2022-12-27 10:20:10
文老师：回复快乐每一天应付账款，是应付的土地款把
2022-12-27 10:32:47
蓉蓉老师
职称：初级会计师
4.92
解题: 0.09w
引用 @ 出发 发表的提问：
房地产企业会计准则是小企业会计准则么？为什么我在京东上搜索房地产企业会计准则都是出现的小企业会计准则下房地产企业会计呢？
这个是看你进行财务制度备案的时候选择的是哪一种会计制度。如果你选择的是小企业会计准则，那么你就用小企业会计准则进行核算
114楼
2022-12-27 08:17:59
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出发：回复蓉蓉老师 想请问怎么合理的确定自己公司需要按企业会计准则还是小企业会计准则？
2022-12-27 08:40:56
蓉蓉老师：回复出发如果公司营业规模特别大的话，就用企业会计准则吧，
2022-12-27 09:08:59
蓉蓉老师：回复出发如果老师的回答对你有帮助，请给予5星好评
2022-12-27 09:20:08
宋艳萍老师
职称：中级会计师,经济师
5.00
解题: 0.49w
引用 @ 生者互助 发表的提问：
执行小企业会计准则，房地产开发企业的开发成本应该如何设置会计科目
您好：房地产开发企业的开发成本科目可以参考下图中设置
115楼
2022-12-28 07:02:12
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 三一 发表的提问：
下列各项关于企业土地使用权的会计处理的表述中，正确的有（ ）。 A. 工业企业持有并准备增值后转让的土地使用权作为投资性房地产核算 B. 工业企业将购入的用于建造办公楼的土地使用权作为无形资产核算 C. 工业企业将以经营租赁方式租出的土地使用权作为无形资产核算 D. 房地产开发企业将购入的用于建造商品房的土地使用权作为存货核算 D选项不是应该作为开发商品进行核算吗？还是说总的来说都归入存货？
这个的话 D选项 是属于存货大类的哈
116楼
2022-12-28 07:07:59
全部回复
娜娜老师
职称：注册会计师,初级会计师,税务师
4.98
解题: 0.08w
引用 @ 三一 发表的提问：
房地产开发企业的会计有什么书推荐吗
同学，你好，有 房地产会计实务 ，可以以房地产和会计两个关键词来筛选书单，选择评价多一点的。
117楼
2022-12-28 07:22:09
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
房地产企业发生客户退房，已超出三年，是否应退还房地产企业缴纳的相关税收 房地产企业发生客户退房，已超出三年，是否应退还房地产企业缴纳的相关税收
申请退款期是三年，已经超过了，不能退了
118楼
2022-12-28 07:50:21
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 和谐的发箍 发表的提问：
2019年，某商贸公司利用空地进行住宅商品房开发出售，商品房取得不含税收入8000万元取得土地使用权，共支出1200元商品房开发成本2000万元房地产开发费用500万元缴纳与房地产有关税金40万元计算，该企业销售住宅应缴纳的土地增值税税额
土地成本1200 开发成本2000 开发费用500
119楼
2022-12-28 08:17:59
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暖暖老师：回复和谐的发箍可以抵扣税金40 可以扣除项目是1200+2000+500+40=3740 增值额8000-3740=4260
2022-12-28 08:58:26
暖暖老师：回复和谐的发箍增值率是4260/3740*100%=113.90% 土地增值税是4360*50%-3740*15%=
2022-12-28 09:24:29
宋艳萍老师
职称：中级会计师,经济师
5.00
解题: 0.49w
引用 @ 子默鸿 发表的提问：
对房地产开发企业进行土地增值税计算时，下列表述正确的是（　）。 A 房地产开发企业发生的期间费用可以据实扣除 B 房地产开发企业发生的开发费用，不能提供金融机构证明的，不得扣除 C 房地产开发企业发生的土地闲置费用，可以扣除 D 房地产开发企业发生的超过贷款期限的利息部分和加罚的利息不得扣除 请问“期间费用”不得据实扣除，哪些属于期间费用？
一般企业的期间费用就是管理费用　销售费用　制造费用、财务费用等。
120楼
2022-12-29 07:08:52
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