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结转员工代扣款项的会计分录
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 1312358056 发表的提问：
工程项部目人员工资61050，代扣个税555.75，代扣社保3213.8。现金实际发放57280.45。计提和发放的分录怎么写？
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
166楼
2023-01-27 08:17:43
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1312358056：回复小黎老师 每个月只有这一张工资表，发放的时候直接扣除的。这个怎么做？
2023-01-27 08:30:08
小黎老师：回复1312358056您好，一样的先计提，然后发放
2023-01-27 08:46:40
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 我的54 发表的提问：
我想请其他应付款里属代转付的款项要做预算会计分录吗？
你好！ 涉及资金收付就需要做预算会计分录，不涉及就不用做分录
167楼
2023-01-27 08:23:29
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我的54：回复蒋飞老师 我一直分不清楚往来款项是不是只要有涉及现金支付就要做预算分录，不影响单位的业务收支也要？ 比如其他单位拨来的款，我单位全款代转付，要不要做预算会计
2023-01-27 08:52:06
我的54：回复蒋飞老师 看了很多例题只要有涉及现金支付就要做预算分录，不管是不是涉及业务收支，所以搞得我很难确定什么时候要做预算分录，请老师指教
2023-01-27 09:11:31
蒋飞老师：回复我的54比如其他单位拨来的款，我单位全款代转付，要不要做预算会计 …需要做预算会计分录的
2023-01-27 09:36:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
工程结转成本的会计分录
未完工的工程，施工成本月末、年末如何结转？麻烦写出分录，谢谢
168楼
2023-01-27 08:37:43
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邹老师：回复爱笑的流沙按工程进度确认收入，结转成本 借；主营业务成本 工程施工-合同毛利 贷；主营业务收入 借；工程结算 贷；工程施工-合同成本 工程施工-合同毛利
2023-01-27 08:55:52
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 丽霞 发表的提问：
加工累企业，本月只有进项，没有销项，结转费用时，怎样结转，会计分录怎样写
进项认证了吗？ 认证了，借应交税费-应交增值税-转出未交贷应交税费-应交增值税-进项
169楼
2023-01-27 08:57:00
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郭老师：回复丽霞结转费用，借本年利润贷财务费用管理费用
2023-01-27 09:14:48
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 蕲华 发表的提问：
别人挂靠我公司开建筑业发票（工程款）675554.27元，没有交来成本发票，但发票已开（普票），工程也结算完工，工程款也转入我公司账户中，我们只代扣各项税款，其它的工程款都转出，请问，象这样的会计分录如何做为好？
你要有成本票才行，没有发票怎么结转成本吗，让他给你开成本票
170楼
2023-01-28 06:10:48
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ Qiu tianyun 发表的提问：
增值税的会计分录？销项进项以及结转？
同学你好 购入时 借，原材料等 借，应交税费一应增一进项 贷，银行存款等 销售 借，银行存款等 贷，主营业务收入 贷，应交税费一应增一销项 期末 借，应交税费一应增一销项 贷，应交税费一应增一进项 贷，应交税费一应增一转出未交增值税 借，应交税费一应增一转出未交增值税 贷，应交税费一未交增值税；
171楼
2023-01-28 06:32:32
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 饭小安 发表的提问：
季度存款利息的会计分录和结转分录？
借银行存款 红字借财务费用
172楼
2023-01-28 06:55:29
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 双头大剪刀 发表的提问：
如果这个月进项大于销项，结转会计分录怎么做啊。
你好！不需要单独做分录。
173楼
2023-01-28 07:20:58
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ A. 董薇 ?【白给】 发表的提问：
老师您好，我们公司5月只有进项没有销项，那进项用结转吗？6月有销项的话，又该怎么处理会计分录呢？
借转出未交增值税，贷进项税额，6月 做借销项税额 贷转出未交增值税
174楼
2023-01-29 06:28:46
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A. 董薇 ?【白给】：回复maize老师 老师，那就是我5月只做借转出未交增值税贷进项税额，6月正常结转销项税额，销项税额大于留底＋当月的，我再做借转出未交增值税贷未交增值税就可以了是吗？这个差额是当期销项-留底-当期进项对吗？留底这个数在6月的账里是不体现的对吧？
2023-01-29 06:57:14
maize老师：回复A. 董薇 ?【白给】前面是的，是的，这个留底5月体现了，
2023-01-29 07:11:20
A. 董薇 ?【白给】：回复maize老师 好的，谢谢老师
2023-01-29 07:23:56
maize老师：回复A. 董薇 ?【白给】好的，我先回复别的学员了
2023-01-29 07:40:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 啊啊啊128170 发表的提问：
这个月只有进项，没有销项月底是否要结转？结转的会计分录怎么做？
你好，不需要结转未交增值税的
175楼
2023-01-29 06:42:32
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 鸟语花香 发表的提问：
请问老师员工的补助和扣款怎样做会计分录
你好， 补助 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬
176楼
2023-01-29 07:09:12
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 单纯的路人 发表的提问：
进项税额转出月底需要结转吗？如结转，结转的会计分录怎么做？
需要按月结转，借进项税额转出 贷转出未交增值税
177楼
2023-01-29 07:17:57
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 邢程程 发表的提问：
老师，加计递减的会计分录怎么做，月末结转别人只要我结转进项销项和进项转出，那加计抵减的怎么做呢
您好 加计抵减的申报后直接写分录 借：应交税费-未交增值税 贷:其他收益 银行存款
178楼
2023-01-30 06:17:39
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邢程程：回复bamboo老师 就是说9月结转税金的时候不用管加计抵减的金额，10月申报完做你说的那个分录是吧，最后未交增值税就平了
2023-01-30 06:30:01
bamboo老师：回复邢程程是的 您理解正确的
2023-01-30 06:59:47
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ Sally ? 发表的提问：
老师，进项大于销项，月末结转会计分录怎么做
这样月末不用另作分录。
179楼
2023-01-30 06:39:39
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 小幸运 发表的提问：
由于部分原因，18年的进项和销项没有结转，且18年11月申请的退税也没有到款，19年我现在该怎么做会计分录？
您好，您可以补结转，正常结转就可以
180楼
2023-01-30 07:02:58
全部回复
小幸运：回复文老师 具体怎么做分录呀？
2023-01-30 07:38:34
文老师：回复小幸运退税是属于什么退税，没有退，多交应该再应交税费对借方，或者挂其他应收款
2023-01-30 08:05:11
小幸运：回复文老师 就是多计算了收入，多交了税，然后申请的退税，所以19年我要怎么结转增值税相关科目啊？
2023-01-30 08:15:28
文老师：回复小幸运就按在群里说的方式结转，吧应交增值税的三级科目进项何销项税额都转平，转到转出未交增值税
2023-01-30 08:45:08
小幸运：回复文老师 那我的退税到银行时，又要怎么做分录呢？
2023-01-30 09:07:09
文老师：回复小幸运借银行存款贷应交税费--未交增值税 借应交税费--未交增值税贷应交税费--应交增值税（转出未交增值税）
2023-01-30 09:25:38
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